你好，老师，前几天我做汇算清缴的时候以为租赁厂房的发票不能来，就把5万块钱房租调增了企业所得税，并缴纳了，现在房租发票又开进来了，我还能改申报表吗？这个税是给退还是抵下期的所得税？如果改报表申请退税的话税务局会来查账吗？

热门问答

• 1 公司 1. 12月支付林权流转费给山场的村民，林权流转期限是从2023年1月1日-2052年12月31日，但是还没收到发票，也还没有林权证，要做无形资产吗？ 2.支付受托方协助我司办理造林及护育林权流转服务费 老师，我就纠结现在林权流转时间是从1月开始，1月是不是要入无形资产？ 是不是要等到有发票和林权证才入无形资产吗？ 等到发票和林权证来时，时间就不是1月，这样会对做账和摊销有影响吗？
  答：1.没有发票没法做无形资产 2.对的，收到发票了才可以
• 2 甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，企业所得税税率为25% 资料一：2×20年1月1日，甲公司将一栋自用办公楼对外出租，租期3年，年租金360万元。当日，该办公楼的原值为1200万元，已计提折旧240万元，未计提减值准备，公允价值为1500万元。 资料二：2×20年12月31日，甲公司收到办公楼租金360万元，同时对其计提折旧120万元。按照税法规定，该办公楼当年应计提折旧80万元。 （1）根据资料一，编制甲公司将自用固定资产转为对外出租的会计分录。 （2）根据资料二，编制甲公司收到办公楼租金、计提折旧的会计分录。 （3）根据资料二，计算甲公司2×20年12月31日因该办公楼确认的递延所得税资产或负债的金额，并编制相关的会计分录。
  答：（1）根据资料一，编制甲公司将自用固定资产转为对外出租的会计分录： 科目 摘要 借方金额 贷方金额 固定资产 转出 1200万元 1500万元 累计折旧 折旧调整 240万元 240万元 应收租金 增加 360万元 360万元 （2）根据资料二，编制甲公司收到办公楼租金、计提折旧的会计分录： 科目 摘要 借方金额 贷方金额 应收租金 收租 360万元 360万元 固定资产 本期折旧 120万元 120万元 （3）根据资料二，计算甲公司2×20年12月31日因该办公楼确认的递延所得税资产或负债的金额，并编制相关的会计分录。 计算公式：（本期折旧-税法规定折旧）×25%=递延所得税资产或负债金额。 本期折旧为120万元，税法规定折旧为80万元，递延所得税资产或负债金额=(120-80)×25%=20万元 会计分录： 科目 摘要 借方金额 贷方金额 递延所得税 所得税资产 20万元 20万元 拓展知识：企业所得税是指国家对企业及其从业人员的收入实施的税收，如企业利润税、个人所得税、增值税、营业税等，都属于企业所得税的范畴。企业所得税还包括有减免税政策及其他企业所得税政策，以减轻企业所得税负担，促进经济发展。
• 3 转让无形资产所有权属于什么收入?
  答：转让无形资产所有权属于营业收入，是指交易双方定价出售（或者其他形式转让）无形资产的价款，以及转让金额中支付的相关税收，另外售后服务费用、授权费用以及其他价款，这些费用也属于营业收入。有的企业在计算期末的营业收入时，会把转让无形资产的价款计算为营业收入。 以上都是转让无形资产所有权属于营业收入的概念解释。拓展知识：营业收入可以分为货物销售收入、服务收入以及其他收入。货物销售收入是指企业通过货物和服务的公开出售，根据市场定价获得的收入；服务收入是指企业提供的服务的收入，根据市场定价；其他收入是指企业收到的其他收入（如租赁收入、投资收益等）。
• 4 老师您好，如果我们把自己的固定资产卖给其他公司，应该怎么操作
  答：1.首先，你需要准备的是固定资产的出售文件，包括固定资产属性、转让价格、买方权利、买方义务等。 2.其次，你还要制定买卖双方协议，主要包括买方承诺未来支付购买费用，卖方承诺准时准确交付财产。 3.再次，你需要完成会计核算，确定资产出售的收入和成本，并记录财务情况变化的情况。 4.最后，你需要办理固定资产出售的非税收相关手续，如登记收款等。 拓展知识： 在出售固定资产时，主要要考虑物权法律问题，才能保证出售合同有效范围、期限、数量等，以及买方权利和义务的有效认定。另外，在出售固定资产时，还要考虑税收问题，即支付增值税或所得税，以及缴纳其他税款，以确保纳税义务的有效履行。
• 5 一般纳税人什么情况下可以开3%专票？对方可以抵扣吗
  答：您好，一般纳税人采用简易计税办法如，轻清包工甲供材销售建筑混凝土，水电
• 6 老师，城镇垃圾处理费的计税依据是不含税收入吗？
  答：城镇垃圾处理费的计税依据是根据《增值税收入管理办法》第五十六条的规定，按增值税税前收入比例完成计税。也就是说，垃圾处理费税前收入也叫税前收入，即不含税收入。 而具体来说，不含税收入是指采用现金或其他方式收取的，由单位或者个人收到报酬，而未扣除增值税的收入，这笔收入没有受到增值税的影响，因此也被称之为不含税收入。 以垃圾处理业务为例，垃圾处理企业应向政府缴纳的垃圾处理费，是按垃圾处理企业的税前总收入计算的，而税前总收入，又就是不含税收入，也就是免税收入。因此，城镇垃圾处理费的计税依据，就是不含税收入。 此外，在增值税税前收入计算中，还有一些特殊情况，比如对于特殊的节假日，特殊的节日活动，免税收入可以按比例折扣，以减轻企业的税务负担。 总之，城镇垃圾处理费的计算依据是不含税收入，但是因为有一些特殊情况，在实际缴税中，会将免税收入按一定比例折扣，以减轻企业纳税义务。
• 7 转账支票应该怎么填写?
  答：转账支票的填写要注意以下几点： 1、收款人姓名：要填写收款人的姓名，一般要写全名，如果是公司则填写公司名称； 2、收款银行：如果知道收款人开户行，可以填写，没有可以不写； 3、收款帐号：填写收款人账号； 4、付款金额：填写付款金额，大写字母加数字； 5、付款人姓名：填写付款人的姓名，一般要写全名； 6、付款银行：填写付款人所在银行名称； 7、付款帐号：填写付款人的账号； 8、用途：填写转账用途，有助于财务对账。 拓展知识： 1、转账支票的神签章：在填写完转账支票后，需要经过有关银行内部人员进行审核，审核过后在支票上签章； 2、转账支票的有效日期：转账支票一般有三个月的有效日期，以保护付款人的权益，如果超过有效日期，将无法兑付支票。
• 8 现金折扣的情况下，应收账款的入账价值有哪些
  答：新年好，现金折扣的情况下，应收账款的入账价值=不含税收入%2B销项税额。
• 9 老师，租金计算个税的时候，是平分到每个月计算吗？还是按全年收入计算
  答：租金计算个税的时候，通常是按全年收入计算的。全年收入根据《个人所得税法》中的规定，由每月租金收入的总和，再减去根据个人家庭情况享受一定抵扣后综合确定。比如个人租赁出售住宅可享受2.3万元的抵扣，以此类推。 除此之外，还有一些外国会计学上特定的财税筹划策略，可以帮助个人通过优化收入分配，降低个人所得税和其他税种的负担。拿租金收入抵扣个人所得税就是其中最重要的一种方式，即通过将所有租金收入分配到每个月，实现当月最低收入，而在每月最低收入的基础上，可以充分利用其他扣除项的税前扣除贷款来进行本月的财务支出。
• 10 老师下午好，我想问下，财管中的"增持"，"减持"该股票的投资建议，这两个词是什么意思 的
  答：“增持”是指投资者在投资期间，投资的某种股票的数量越来越多，也就是对这种股票的投资价值越来越高。一般来说，投资者增持股票，意味着这种股票是可以投资的，未来有更好的发展前景，而且投资数量还在增加。 “减持”是指投资者在投资期间，投资的某种股票的数量越来越少，也就是对这种股票的投资价值越来越低。一般来说，投资者减持股票，意味着这种股票是不可以投资的，未来发展前景不可预测，而且投资数量还在减少。 有时候，投资者会减持股票，这可能是因为它们已经从投资者的投资组合中删除了一个股票，或者是因为它们已经拿到了他们想要的结果（收益）并且想要离开市场。 总之，“增持”和“减持”都是投资者对股票的投资建议，“增持”意味着投资者对这种股票有信心，“减持”意味着投资者对这种股票没有信心。 拓展知识：投资的实践中，不仅仅是增持和减持，还有其他的投资建议，比如“买断”，即投资者将一部分资产投入市场，以一定价格买断股票，以确保投资者获得收益，这种建议也很常见。“做多”，投资者认为未来股价将持续上涨，他们会投入更大程度的资金去买入某种股票，在价格上涨时获利，这也是很常见的投资建议。