提问，老师，我是购买方这月发生商品退货，收到销售方开出的增值税负数发票，且上月收到销售方开出的发票已抵扣进项税，这期收到退货红字发票怎么处理入账呢

热门问答

• 1 老师您好！我们公司去年亏100万，今年第一季度有盈利需要缴纳所得税吗？
  答：学员您好，这种情况是要的。
• 2 房租还未支付，请问怎么入费用
  答：您好，先计提到管理费用
• 3 公司零报税，只有20000实收资本，银行存款为0，资产负债表怎样填
  答：首先，根据公司的实收资本和银行存款为0的情况，可以在资产负债表上进行如下处理： （1）实收资本：应在资产负债表的右侧记录，特别提示应在只有20000实收资本的情况下，应明确标明实收资本为20000，其下方应记录净资本20000，其中20000就是公司的实收资本总额； （2）银行存款：应在资产负债表中记录，由于公司银行存款为0，那么应明确标明，其下方应记录减：银行存款0； （3）资产负债表总计：应实收资本的20000加上银行存款的0，应明确标明总和20000，其下方应记录减：总计20000。 拓展知识：资产负债表是企业财务状况的重要报告，记录企业资产和负债以及净资产。它是企业做出决策、评价财务状况的重要参考，其中记录的各项数据必须准确无误，才能更好地反映企业的财务状况。
• 4 业务发生在2020年，开票也是2020年，由于种种原因，现在才收到，可以税前直接扣除吗，做账做在2021年的话
  答：根据税法规定，2020年发生的费用，可以在2020年应纳税所得额扣除，但不能在2021年应纳税所得额扣除。若因种种原因，金额较大的支出在2021年才收到，而不能在2020年收到，可以采取“拆票”操作，即将一笔支出拆分成一次性支出和分期支出，一次性支出按照2020年税收扣除，分期支出按照2021年税收扣除的方式处理。拆票的操作仅限于金额较大的支出，金额较小的支出可以按照2021年税收扣除。 拓展知识：据税收征收管理条例，税收扣除原则具有有效性要求，发生效力日未发生的费用不能作为抵减扣除项目，一般情况下，发生的费用应在本纳税年度进行抵减扣除，只有在某些特殊情况下，如规定的费用确实在2019年发生，但无法在2019年进行抵减扣除的，可以按照规定在2020年进行相应的抵减扣除。
• 5 老师：想成立一个小规模的商贸公司，注册资本应该多少合适？两个股东
  答：新年好 注册资本多少合适，这个是没有一个统一判断标准的 
• 6 改建和大修理有什么区别？
  答：改建和大修理之间有一些区别。改建是指对建筑物进行改造，使其能够更好地服务于需求。它包括对建筑结构的改变，以及新生建筑物的改建。一般情况下，改建的范围很广，涉及到建筑物、设备和设施。大修理则是在建筑物上进行的一种维修，其目的是使建筑物得以维持。大修理的范围比较狭窄，只涉及到建筑物内部的维修，而不涉及到外部结构的改变。 拓展知识：改建和大修理之间还有一个重要的区别是成本。一般情况下，改建的成本比大修理要高得多，因为需要对建筑物内部和外部进行改变。另外，改建可以增加建筑物的价值，但大修理却不能。因此，在考虑维护建筑物时，应根据实际情况选择合适的改建或大修理。
• 7 老师，企业所得税汇算清缴 其中业务招待费发生额6139.64元，该怎么填进去调整，收入是1042653.99元
  答：企业所得税汇算清缴，招待费发生额6139.64元，应当从实际收入中减去，所以应当在调整栏中将招待费作为减项填入，减6139.64元，调整后的收入为1042653.99-6139.64=1036414.35元。 企业招待费一般包括餐饮费、交通费和其他实物支出费用，但只有在规定的条件下，才能被视为合法的招待费，即招待费的支出有正当的经营目的，并且招待对象必须是企业的正式客户或重要合作伙伴，招待费的费用限额也受政策规定，超出规定限额，则可能被视为非法招待费，造成税务上的不合理支出。
• 8 老师，陕西2023年的医保基数是多少？ 上哪里可以查到呢？
  答：学员您好，还是原因二二年的，二三年应该在下半年出台，您可以关注当地社保局官网
• 9 现在开始报考3天，每天有4-5个小时学习，通过的可能性大吗？
  答：报考三天，每天学习4~5个小时，通过考试的可能性是有的，但也不能说“大”。这要取决于考生自身的学习情况、能力、年级等，有的考生也许只用3天就可以通过考试了，有的则需要更多的时间去苦练。总之，考试通过的可能性大小取决于考生的学习情况和能力，所以大家可以在有限的时间内，努力提高自己的学习能力，以争取更好的考试成绩。 除了坚持及时苦练之外，考生还可以利用一些能提高学习效率的方法，比如做笔记以加深自己对知识的理解，考前做好充足的复习，尽量掌握有可能出现在考题中的知识点等等。只有充分利用学习时间，才能够有更大的机会通过考试。
• 10 12月31日，根据网上代缴税款三方协议，建设银行转来电子缴税付款凭证交纳上月未交所得税660000元，增值税370800元。
  答：12月31日，为满足纳税义务，我们根据网上代缴税款三方协议，通过建设银行转入相应的电子缴税付款凭证，交纳上月未交所得税660000元，增值税370800元。这种方式可以方便快捷地实现网上缴税；并且可以追溯缴税凭证，以便于了解缴税状态。此外，企业网上缴税可以更好地减少纸质文档流通，降低出错的几率，缩短财税审核周期，提高纳税服务效率。拓展知识：企业网上缴税可以加快企业的资金循环，减少缴税手续，提高纳税效率，缩短税收审核周期，更好地保护企业的利益和支持企业的发展。