你好 单位进货没有发票 已经销售开出发票了 一直暂估了 年报需要操作吗

热门问答

• 1 请问一下老师，企业处置固定资产产生营业外收入要不要交税？处置方式是抵了对方返利款
  答：企业处置固定资产所产生的营业外收入，在税收规定中有所规定。根据《企业所得税法》第十三条的规定，企业收取的固定资产出售、抵债、折旧或报废所得，除依照营业税、增值税、消费税法律法规实施税收的外，还应依照本法的规定支付企业所得税。 在处置固定资产产生营业外收入时，如果是抵了对方返利款，则应按照国家税收规定缴纳企业所得税。若返利款超出了处置固定资产所产生的收入，则其差额也需要缴纳企业所得税。 处置固定资产所产生的收入，企业收入的企业所得税的计算方式一般为：【处置收入-成本-税费】×企业所得税税率。 税务机构规定，企业中国收入小于200万元，企业所得税税率为25%；收入大于200万元，税率为30%。 以上就是关于处置固定资产产生营业外收入时，抵债返利款所需要缴纳企业所得税的知识点介绍。拓展知识：除了缴纳企业所得税外，企业在处置固定资产时还需要缴纳营业税和增值税，具体税率根据现行的税收政策和企业的实际收入来确定。
• 2 老师，开经营租赁，小规模开普票要不要交税，是免税的还是5个点
  答：开展租赁经营的企业如果采用小规模纳税人普通发票要交税，需要按照小规模纳税人销售商品、提供劳务应税收入按5%税率提成征收增值税。租赁费用按已含税价格收取，出租方应当按照5%的税率，在租赁款项收入中抵扣应纳税额。如果此收入不是小规模纳税人，则在租赁收入中征收增值税，应税收入按6%、17%的税率按提成征收增值税。 租赁业务的纳税形式要根据租赁企业所处的纳税形式决定，一般而言如果租赁企业是小规模纳税人的话，应当采用按5%的税率提成征收增值税的方式缴纳税款；若为一般纳税人，则应按照6%或17%税率征收增值税。 此外，租赁业务收入和税率都应当在纳税期间当月确定，纳税人应当根据实际收入缴纳房地产租赁企业所得税，因此，租赁企业在进行租赁业务时，要加强会计管理，提高会计记录的准确性，科学合理地缴纳税款，以便减少企业税收负担。
• 3 老师，发生的运输费，付给个人，没有发票，汇算在哪里调增？
  答：首先，调增发生的运输费需要依据相关税法确定，付给个人没有发票时，可以采用汇算清缴的方式。 根据《企业所得税法》第二十四条规定：企业以汇算清缴的方式，可调增非正常费用类的所得，但是这部分费用不得包括：1、企业以不具有可抗力的原因，未能获取相应的证明文件，且不得再补办的；2、以不良经营行为产生的费用；3、与企业既往正常经营行为无关或者超出企业正常经营活动范围的费用；4、企业以不合理的价格购买货物、服务等的费用，应按照实际开支的价额调增；5、企业购买房屋、汽车等有形动产的费用。 因此，在调增发生的运输费时，需要详细核实费用的用途和使用的对象，确保不符合上述要求内容，才可以通过汇算清缴的方式来调增发生的运输费。 拓展知识：以汇算清缴方式调增费用时，关系方可在支付付款人凭证中记载“按汇算清缴处理”字样。此外，以汇算清缴方式调增费用还应当满足以下条件：1、款项可以给付，且资金来源可以证明；2、资金的使用方向可以证明，最终支付的目的可以证明；3、支付的价额不得过高，且合理性可以证明；4、支付的目的不得违反企业的正常经营活动，不得有不良行为。
• 4 请问下，企业续贷过桥资金的会计分录应该怎么做？
  答：企业续贷过桥资金的会计分录一般会包括下面几个方面： （1）借方：现金账户 （2）贷方：发放贷款的应收账款，表示原来的贷款已经被过桥资金替代，所以现在贷款偿还的账款数量会减少。 （3）借方：过桥资金 （4）贷方：应收账款，表示企业收到了过桥资金，所以企业的应收账款数量会增加。 （5）借方：过桥资金支出 （6）贷方：应付账款，表示企业已经偿还了部分的贷款，所以企业的应付账款数量会减少。 上述就是企业续贷过桥资金的会计分录应该怎么做的简单介绍，希望能够对您有所帮助。 拓展知识：过桥资金是指银行向企业提供的贷款，其作用是用来支付企业的短期资金需求，给企业提供一种暂时的支持，帮助企业实现资金续贷，从而缓解企业应付账款压力，帮助企业维持正常的经营活动。
• 5 你好，在建工程暂估入固定资产，之后如果发现暂估转入得金额大于实际结算金额，那怎么处理呢，还有转入固定资产之后怎么计提折旧呢，怎么算这个折旧？？谢谢。
  答：对于在建工程暂估入固定资产后如果发现暂估转入金额大于实际结算金额的情况，应当将暂余金额转入本年结转损益核算科目，并补充写报告，申请经董事会审议和批准后，当期进行损益确认；转入固定资产之后要通过平均年限平均法来计提折旧。折旧率计算公式为：该资产期末净值/存货期限，其中期限是根据资产的使用寿命来确定的，具体的折旧数额要乘以资产时期的账龄。 拓展知识：固定资产折旧有很多种计算方法，除了平均年限平均法外，还有双倍余额递减法、直线法等。双倍余额递减法是初次折旧把期初固定资产账面价值减少成期末净值的一半，以后每次折旧把期初固定资产账面价值都减少至上次折旧后的净值一半；直线法是指将固定资产的每一期折旧额等于一段时期内原值的一定比例。
• 6 委托设计公司设计并安装广告牌，现在给对方付款，对方需要提供哪些资料？
  答：委托设计公司设计并安装广告牌，在付款之前，委托方需要向对方提供一些必要文件，以证明付款的责任与义务。 首先，委托方需要提供一份合同来规定双方的合作条件，具体包括设计费用、安装费用、完工质量要求、售后服务等； 其次，委托方需要提供完整的广告牌设计方案，包括设计图纸、设计样衣等； 此外，委托方还需要提供与广告牌相关的使用说明、安装说明等，以及相关物料的清单，以确保广告牌在安装后可以正常使用； 最后，委托方还需要提供广告牌安装位置的定位报告，以确保设计图纸与实际施工情况的一致性。 以上文件作为支付前必要提供的资料，委托方应及时准备，以便与对方在一致的基础上开展后续的工作。 拓展知识： 广告牌设计中，设计师需要采用有效的方法来发掘客户的需求，如对现有的老客户的访谈、对新客户的调研等；同时，还需要根据目标人群的使用习惯、居住环境等来设计更具有特色的广告牌，以让品牌在消费者的心中留下深刻的影响。
• 7 请问上个月开的普通发票怎么作费？
  答：上个月开的普通发票在本月需要作费，一般需要至少15元/张/月，且需要根据当前发票库存量进行预估据确定最终收取费用。 具体来说，由持发票方需要提交发票数量、金额等资料，由专业机构进行核实，核实完毕由专业机构整理出发票明细表，据此计算出应收费用。收取费用后，将审核结果和发票明细表一并交给发票持有方，以生成发票作费凭证。 拓展知识：发票作费是指以发票作为凭据，将纳税人实际收取（增减）税款作为发票管理费用，由税务机关向税款征收方收取的一种费用。
• 8 老师，员工因为保胎休息期间自己自行缴纳社保费给单位代为缴纳的分录怎么做，员工自己缴纳的有单位部分和个人部分的，就是自己全部负担
  答：可以采用“职工个人自行缴纳社保费”的分录。具体分录如下： 借：社会保险费支出xxxxxxxx 贷：银行存款xxxxxxxx 即期： 职工个人自行缴纳社保费（支出部分）xxxxxxxx 职工个人自行缴纳社保费（收入部分）xxxxxxxx 在职员工休息期段，单位需要为其代为缴纳社会保险费的情况处理时，在会计分录上可以把职工的保险费分为单位的支出部分和自己的个人支付部分，把单位和个人的支出部分分开来，分别进行记账。 需要注意的是，所有的社会保险费收支都必须同步缴纳，否则会对企业和职工造成不良影响。因此，企业要定期索取职工的社保缴费凭证，以确保正常社保缴费。 拓展知识： 由于社会保险费有不同的缴费依据，所以会有不同的社会保险费支出分录。比如，有些公司会根据企业和职工的协商，安排单位垫付部分保险费，这种情况可以采用“单位垫付部分职工社保金”的分录。具体分录如下： 借：社会保险费支出xxxxxxxx 贷：银行存款xxxxxxxx 即期： 单位垫付部分职工社保金（支出部分）xxxxxxxx 单位垫付部分职工社保金（收入部分）xxxxxxxx
• 9 请问一下公司还需要给统计局报数据啊？
  答：是的，公司需要给统计局报数据。统计局是国家统计机构，它收集全国各种统计数据，形成统计资料，及时向有关部门和社会公众提供统计数据，为国家经济和社会发展提供科学的参考依据。每家企业都应该按照国家的规定，把企业的有关信息和数据报送给统计局。一般来讲，企业需要报送的数据有企业基本情况、生产经营情况、财务情况等数据，还有能源进销存情况、经营困难情况等数据。报送的统计数据可以帮助统计局更好地了解当地经济发展和企业经营情况，为政府决策提供科学参考，更好地支持企业发展。 拓展知识：统计局的统计数据并不仅仅可以服务于政府，它还可以为企业的决策提供科学的参考。企业可以利用统计局提供的当地数据，了解当地市场的投资风险，了解当地服务业、生产业、商贸业及行业发展趋势，更好地进行市场分析，提高企业的经济效益。
• 10 老师，请问一下汽车销售公司刚开始装修的费用怎么做账？
  答：汽车销售公司刚开始装修的费用应当进行账务处理。首先，应录入装修支出明细，细分支出类别，如材料支出，施工费用支出，场地租金支出，物业费用及其他支出类别，以收集该支出的全部相关信息。其次，根据相关的支出发生，应对交易进行记账，即把支出明细记入公司账户，如记入现金账户、应付账户等，进行正确的记账。最后，应制定装修支出的报销规范，以便及时准确的核算结算。 拓展知识：关于汽车销售公司装修费用的核算，还应注重实物核算和财务核算的一致性，以防止材料支出被误认为是普通支出，从而造成误增减损物。另外，在装修过程中，还应注重费用控制，以保证费用的合理性和有效性。