老师，月底31号刷的pos机的钱，要第下月1号到账，我怎么做账呢？？如果按照收银系统做银行账的话，和银行的余额对不上呢？

追问： 老师，那现金呢？我们7.31号收的现金营业款，是8.3号存的，因为中间有周末

回答： 金额在7月31日是现金营业款，直接确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 这个不影响，在8月3日存的，存入现金时做分录是； 借：银行存款 贷：库存现金

追问： 老师，我们是免增值税的，是不是不用销项税额

回答： 如果是免增值税的，可以做免税分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 如果是不征税的收入，或者是出口业务免交增值税销项税额，分录是： 借：应收账款（或库存现金、银行存款） 贷：主营业务收入

追问： 那我也不知道是减免还是不征，打电话问税局就是说医疗行业都是不交增值税的呢

回答： 医疗服务行业非盈利性质的是可以免征的 ，但是盈利性质的是不免征的。属于减免税性质，就是说：本身应是征税的，在税基范围内的征税项目，但由于是非盈利性质的医疗企业，因此减免税了。属于税基减免，鼓励这类行业的发展。

追问： 老师我问了税局不管盈利非盈利都是免征的呢，我们职工拿回来的高铁票报销， 要不要算税呢？

回答： 这个步不要算税了，免税的企业，不抵扣进项税，不可能税务还差你们的钱，你说呢?

追问： 那我就不做税的分录了是吗？

回答： 你说的完全正确，是这样的

追问： 老师，您看一下这笔钱7.31号00：10分，算到31号还是1号呢，因为这笔回单上面显示的是1号00：10

回答： 这个也是记在1号的话收入。