2022年减免489的增值税，22年未处理，23年如何处理，分录如何写

热门问答

• 1 您好老师，请问企业转股需要考虑什么问题呢
  答：你好，股东个人转让股权，公司不用交税。股东有收益的交个税还有印花税
• 2 老师好！我们公司收到25000家具款的发票，已入固定资产，后期退回1450元，对方公司也没重开发票，请问一下退回的1450元怎么处理合适？
  答：根据会计准则，退回款项应凭证报销，并在对应科目记账。根据退回款项的科目，可将该笔款项记至原购买家具的增值税发票-交易明细，相应的借款方收入1450元，贷款方支出1450元。 拓展知识： 增值税发票是指企业在完成交易（购买物品或服务）后，以实缴税款及税费作为凭据，申请开具的一种特殊票据。增值税发票分为普通发票和专用发票，由发票格式和税率的不同而区分。
• 3 老师，我想问下，我们是外派保洁保安，会购买雇主责任险，这个可以所得税税前扣除么
  答：你好，可以的， 没问题
• 4 老师你好，小规模培训公司，开专票是不是三个点
  答：小规模培训公司开专票实际上需要满足三个要点： 1、注册登记：小规模培训公司必须先向工商部门注册登记，以此确认其资质，同时需要在税务部门备案，以此确认其发票的合法性。 2、票据记录：发票的必须做到考虑品类精准性，不仅仅是培训类服务发票，还需要严格保留发票记录，包括供应商、发票记录等。 3、记账准确：发票必须做到准确，票据内容必须和实际交易情况一致，发票的税率必须严格把控，以保证公司的财务状况的合法性。 以上是小规模培训公司开专票必须满足的三个要点，开专票既要考虑精准性，也要考虑准确性，以此确保公司财务记账完备，内容准确。 另外，除了严格把控发票票据外，小规模培训公司还应该注重发票审核，无论是以何种形式，发票审核都可以大大减少公司欺诈发票的可能性，以保障公司财务合规。
• 5 你好，我想请问下，个体工商户新版，去税务登记时税局弄的定额是5万元/月。是指每个月只能开票5万元吗 开超过了会有影响吗 是否需要缴税
  答：定额发票是指税务机关对该个体工商户设定的每月可开具发票金额上限，一般为每月5万元，并不代表每月只能开5万元发票，而是在每月有一定收入的情况下，可以分期开具发票。若收入高于5万元，则不可以一次性开具超出5万的发票，而是需要分期开具，比如10万可以开2张5万的发票，当月开一张，下月再开一张。开超过5万元的发票会有影响，有可能被税务部门追究，如果开的是虚开发票，会导致严重的税收处罚。 需要注意，5万元以下的发票是免税的，但超过5万元的，就需要进行缴税了。此外，纳税人还需要认真填写发票内容，如做出不真实的税务申报，也可能会受到严厉的处罚。因此，个体工商户需要认真按照税务的规定进行申报，才能有效的避免税收处罚。此外，个体工商户还可以进行税收优惠政策的申请，以减轻自身的税收负担。
• 6 老师你好，建筑服务开具发票备注栏可以把项目名称和地址些一起吗，比如某某镇某某项目工程安装费
  答：建筑服务开具的发票备注栏中，是可以将项目名称和地址写一起的。但它们有各自的特定格式，项目名称通常需要详细描述，而由于发票栏位有限，因此地址一般会简短地写下项目所在省市或者更具体的街道详细地址。例如：某某镇某某项目工程安装费，备注栏可以写为："XX镇XX工程安装费，XX市XX省"。此外，在开具发票时，还要注意发票中需要填写的信息是否完整，是否符合详细记录，以及发票是否有效。发票备注栏中所填写的内容，可以有助于明确服务费用的使用和核实发票的有效性。
• 7 老师请问一下，我给对方开票，但是他不转钱过来，我这个账怎么处理呢？
  答：首先，如果您给对方开票，但对方没有转账，您可以通过账务查询来确认是否有关联的交易记录，以确认实际情况。如果没有账务记录，则可能是对方没有付款的时候，您就开出了发票。 此时，您需要先联系对方，告诉他您已经开出发票，要求对方及时转账付款。 如果对方仍然拒绝付款，您就可以考虑对对方采取法律行动，比如向法院提起民事诉讼，要求其履行付款义务，否则，您将不得不承担权利保护损失。 此外，您还可以考虑通过投诉上级监管机构来维护您的权益。在投诉时，您必须准备相关的凭证和证据，以确保投诉能够及时有效地处理。 拓展知识： 账款管理是指企业向客户出售商品或提供服务，根据合同约定，客户负责支付应付账款，而企业则要负责管理收支的账款。账款管理的重要性，在于从财务控制的角度出发，建立健全的账款管理制度，能够有效管理收支账款，确保收付款顺畅，有助于企业财务活动正常进行，保障企业业务运营顺利进行，在企业发展的战略安排中发挥重要作用。
• 8 甲公司2020年度利润总额(税前会计利润)为1980万元,所得税税率为25%。甲公司全年实发工资、薪金为200万元,职工福利费30万元,工会经费5万元,职工育经费21万元;经查,甲公司当年营业外支出中12万元为税收纳罚金。(职工福利费14工会经费2%、职工教育经费8%。请计算纳税调整数、应纳税所得额、当期应交所得税
  答：纳税调整数=税收纳罚金-员工福利费14%－员工教育经费8%=12000-28000-16800= -31800元。 应纳税额=1980万元－200万元－30万元－5万元－21万元－(-31800元)=2108.8万元， 当期应纳所得税=2108.8万元×25%=527.2万元。 拓展知识：纳税调整是指纳税人在报税时增加或减少某些税负，使应纳税额调整至其他纳税期内产生的实际税费。在申报纳税时，如果出现收支不平衡、减少课税负担等情况，纳税人可以采取纳税调整。在实际操作时，纳税人应当按照相应的税收规定，正确实行纳税调整，以保障自己的权益。
• 9 老师您好，请问如何计算公司总支出呢 请问后面的所得税费用、分配给投资者的利润这些需要计入总支出嘛
  答：总支出是指企业在一定时期内支出的各种费用总和，其中必须包括企业支付的所有税费、付出的利润分配给投资者等经营费用，以及企业定期结算的账款、购买机器设备和原材料等支出在内。公司总支出的计算方式分两种：一种是以净利润为基础，用净利润加上营业税和附加税、所得税，以及分配给投资者的利润计算，即净利润+税费+利润分配的方法；另一种则基于公司的经营收支记录，把各类经营支出总和直接作为公司总支出。 拓展知识：总支出是企业财务指标，是衡量企业经营状况以及资金状况的重要指标，可以帮助企业及时发现企业可能存在的各种经营风险，从而做出有效的应对措施。
• 10 发票上开中秋食品是不是可以走管理费用-招待费和福利费这两个，入哪个都要明细吗
  答：一般而言，发票上开具的中秋食品可以走管理费用-招待费和福利费这两个，但是要根据发票上的具体内容以及相关税收政策来区分，是走招待费还是福利费。 招待费是指企业、社团、学校、机关及其他单位为了招待重要客人或者共同参加会议、联欢活动等，而支出的费用；而福利费是指为了回馈企业的员工，由企业支出的费用，经常用于员工的假期旅游或团建，以及布置员工办公室等。 发票上开具的中秋食品如果是招待重要客人的用于，那么可以走招待费，并且要明细；但如果是为企业员工准备的中秋食品，那么走福利费，也需要明细。 而拓展知识，发票上开具的中秋食品可以按照国家规定的税收优惠政策来减免征税。例如：部分省份会对中秋节招待费暂免征收企业所得税，要求最高报销单价不超过当年的市场价格。