固定资产折旧假如总共要提10万，2022年没发现已经提了11万了，超出的部分2023年直接冲回做反分录就行了吗？还是要怎么操作？

热门问答

• 1 老师，认缴和实缴的区别是什么啊？怎么来判断啊
  答：您好，认缴是股东愿意出资确定了协议和章程约定，实缴是股东钱支付给了被投资公司
• 2 老师您好：想咨询下库存商品失火烧没了，进项税退税了，这些如何把库存转出，和进项税额转出如何做账务处理？谢谢！
  答：借待处理财产损益， 贷库存商品 应交税费、应交增税进项转出， 借营业外支出，贷待处理财产损益
• 3 老师，公司支付的水电费是挂其他应付款吗？
  答：一般来说，公司支付的水电费不会挂其他应付款，因为水电费也是公司做生意所必须支付的必需费用。但是，如果因为某种原因导致公司不得不挂账付水电费，那么可以首先尝试向供应商申请授信额度，在限定时间内清偿费用后便可以避免公司支付水电费时挂账。同时，我们也可以使用核算财务的调节性办法来解决公司支付水电费时的挂账问题，通常可以按照一定的比例将支付的水电费按月拨入应付账款中，以免给公司的资金流造成太大的冲击。 拓展知识：另外，一些公司还可以使用财务租赁的方式来解决支付水电费时的挂账问题，即将支付水电费时采用租赁方式，公司可以按月向租赁公司付款，以解决公司支付水电费时的挂账问题。
• 4 老师，燃气公司使用物料消耗取得专用发票，用于居民楼的是不是需要做进项转出
  答：燃气公司使用物料消耗取得专用发票，用于居民楼的，是需要做进项转出。转出的过程指的是将税收管理机关出具的收据（即发票）由购买方转移给发票的实际使用人，转出后的发票用于统计本家销售收入以及会计核算及增值税结算用。转出过程是按照国家税务总局、财政部、国家税务总局发布的《企业所得税票证管理办法》（财管〔2004〕38号）中的相关规定进行的。转出后的发票必须登记在原发票的用途栏上，否则无效。 拓展：发票的种类主要有专用发票、普通发票以及电子发票。其中，专用发票是指以购买方名称、货物名称、数量、单价、金额等为内容，供购销双方在商品销售、服务提供及各类经济活动中使用的发票，以反映税款收缴情况。普通发票是指国家税务总局统一制发的购买用户及销售方信息、货物名称、数量、单价、金额等信息发票，与专用发票一样，也可以作为税收凭证。而电子发票是指基于互联网等信息技术的发票，采用电子化记录发票信息，可以降低发票流通过程中的成本，提高发票流转效率，同时也便于税收部门对发票信息的管理。
• 5 公允价值变动收益科目，资产减值损失科目，在电子申报局的报表上都没有这个科目，应该怎么办
  答：在电子申报平台中，公允价值变动收益科目和资产减值损失科目并不能直接报出，一般情况先做好每个科目对应的科目核算，确定其具体属于哪个企业科目，例如应收账款减值损失，则应当细化为应收账款减值损失；确定科目的细化之后，根据具体的企业科目分类，查询电子申报平台中，是否有对应的科目在报表中报出，如果没有，可以在报表上自定义报出，将对应的科目细化出来，并做好报表数据的录入，以确保报表能正确报出。要注意的是，电子申报平台中会有一定审核机制，所以在录入报表数据时，要确保账务凭证的真实性，以及账务处理的准确性，以便能通过税务审核。 拓展知识：公允价值变动收益科目是指公允价值变动所产生的收益。其凭证号分别是631、632，632为收入，631为成本，两者之间的差额即为公允价值变动收益或者损失。资产减值损失科目是指企业资产的市价低于其原值，所产生的减值损失，凭证号一般为173或者175，173为资产减值损失，175为资产减值恢复，173和175两两相对应，173的数额等于175的数额。
• 6 公司会计一个出纳一个主办，请问财务负责人是谁？
  答：财务负责人是负责该公司财务计划、财务管理和财务报告的主管人员。财务负责人负责管理和审核公司的财务状况，维护公司财务制度，以确保该公司财务状况良好。他们还负责分析财务数据，为公司的未来发展提供可行的建议。财务负责人还需要确保有足够的财务资源以满足公司的业务需要，并管理有关费用的支出。他们需要聘请和领导会计、财务、出纳和管理人员，以确保有效的运作。财务负责人还负责处理涉及与其他机构的财务合作事宜，包括政府机构、供应商和客户。 企业财务负责人的工作职责可以归纳为三个方面：第一，负责企业财务计划、财务管理与报表的定期审查；第二，分析和预测财务状况，为企业未来发展提出可行的建议；第三，管理公司的财务资源，以满足公司的业务需要，并控制费用支出。此外，还需要处理好与其他机构的财务合作事宜，保证企业财务安全。 拓展知识：除了以上财务负责人的职责，他们还要制定各项财务税政政策，控制企业税收，确保企业符合税收法规，以及就企业财务信息及时、准确地向公司领导汇报。
• 7 老师你好这个个税每年能退多少
  答：每年的税款退还，要根据每个人的实际情况而定。一般来说，退税的数额由每个人的税前收入、适用的扣税标准、支出的赡养费用以及有效的减免扣税项目等决定。 比如，就个人所得税而言，如果每年收入在300000元以下，按照2500元－25000元不等的税率所得的应纳税额最多可以享受5000元的退税；如果收入在300000元~1500000元之间，最高可享受15000元的退税；如果收入在1500000元以上,则可享受20000元的退税。 而养老保险个税方面，每月养老保险费及住房公积金缴纳支出，最多可扣除个税的12000元，并由年度累计；其他的，每年的继续教育费用、子女教育费用和赡养老人费用等，也有不同程度的个税减免。 此外，还有其他特殊的个税退返政策，比如非居民身份的人员，如果缴纳的个税超过了实际应纳税款，可以申请退还多余的部分；或者某些特定行业的机关单位，也有特殊的个税减免政策。 总之，每个人的退税数额不尽相同，要根据个人的具体情况，以及实际可申请的减免政策来确定，最终确保获得更多税收优惠。
• 8 老师，麻烦问下夫妻两个各有一个小规模公司，其中原本购买物资是从丈夫公司购买的，因丈夫公司没有对公账户，使用了妻子的公户付款，那开票的话是不是也必须要妻子公司开发票的，不然对不上流
  答：您好，是的，是这个意思的
• 9 老师请问股权转让都得交什么税
  答：股权转让应当交纳的税有征收营业税、收入税和增值税。 ①股权转让纳税征收营业税，营业税是对货物和提供的劳务收取的税，按照商品流通环节的不同，可以将营业税分为增值税、营业税和消费税。其中，股权转让纳税的营业税是指个体工商户和自然人在其营业收入中，按照规定的税率收取的营业税。 ②股权转让纳税的收入税是指对企业及其他经济组织从事经营活动中产生的所有收入，以及其他经济活动产生的收入，按照规定的税率收取的税款。 ③股权转让纳税的增值税是指生产经营单位从卖出货物和提供服务中获得的经济利益，按照规定的税率收取的增值税。 拓展知识：股权转让纳税还包括资源税、土地增值税等，它们均为股权转让所必须交纳的税款。股权转让纳税按照不同的纳税人所交纳的税种不同而有所不同，所以，转让者应当前往当地税务机关进行纳税申报，确保税款的准确性及时性。
• 10 请问老师我想把无形资产摊销计入研发费用中，一般怎么会计分录
  答：会计分录： 借：无形资产（或者研发费用）XX 贷：应交税费XX 摊销无形资产，实际上是根据会计账户原则。根据会计准则，无形资产可以是抵扣性资产（例如无形资产的抵扣原则），或者是摊销资产（例如研发费用摊销原则）。无形资产仅限于值变动，不包括价值消耗，因此对于按照研发费用摊销原则抵扣的无形资产，一般要按一定比例摊销，将无形资产的价值消耗部分计入研发费用中。 拓展知识：根据会计原则，摊销无形资产，要清楚摊销周期，将资产的价值消耗部分按一定比例摊销，并将该摊销部分计入研发费用中。此外，对于摊销无形资产的抵扣，一般还应关注取得无形资产的抵扣额，以及在合同费用中的抵扣额，以保证抵扣额的一致性。