你好 自己员工不用发票 用工资表 【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1 000 000.00 贷:主营业务收入 952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额) 47 619.05=952380.95*0.05 (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914 285.71(960000/1.05) 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 45 714.29=914285.71*0.05 贷:银行存款 960 000.00 (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 贷:应交税费———未交增值税 1 904.76
2023-05-23 10:18
追问: 那这种要给用工方开发票吗?如果要开开什么发票呢
2023-05-23 10:22回答: 你好 是的给开发票的 开派遣发票的 你好同学: https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 这是免费的开票编码查询 软件 ,把你要销售的商品名输入进去自动出来税收分类编码,你试试。
2023-05-23 10:26追问: 那是全额(收到金额全额)开票吗?
2023-05-23 10:29回答: 你好 差额开发票的呢 就行
2023-05-23 10:36