老师，我想问一下，取得双抬头的海关进口消费税和和进口关税该如何做账，我们是小规模，由另一家一般纳税人缴纳税金和抵扣，但我们从公司账户转钱给那家一般纳税人。我们支付账款时都是借应付，贷银行存款，因为这样挂往来金额就很大，第一次操作，不太会呢，麻烦解答一下，谢谢

热门问答

• 1 工资有1.5万左右，有2000的专项，如何少交个税？
  答：您好，没有社保吗还是
• 2 建筑开具的预收款不征税发票，需要填附表三吗
  答：有简易计税差额扣除的时候才需要填,否则不用填
• 3 企业本年实现税后利润200万元，按税后利润的10%提取盈余公积；经股东大会决议向投资者分配现金股利70万。请编制该企业有关利润分配的会计分录。
  答：企业本年实现税后利润200万元，利润分配的会计分录应如下： 1. 利润分配： 会计科目：盈余公积 借：200万 帐：200万 会计科目：本年利润 借：200万 帐：200万 2. 分配股利： 会计科目：库存股 借：70万 帐：70万 以上只是基本的利润分配会计分录，实际利润分配还要根据企业所在地的税收政策以及企业自身的财务管理流程而定。 拓展知识：企业的利润分配分为盈余公积和分配股利两部分，根据《企业会计准则》和《公司法》，盈余公积的提取比例必须不低于10%，根据合同，企业董事会可以将多余的收入分配给股东作为股利或者作为定期分红。
• 4 我想问新开的公司第一个月只有计提销售部门生产部门管理部门的工资和购入原材料，我月末结转的时候 借：主营业务成本 贷：销售费用—工资 生产成本—工资 管理费用—工资
  答：结转时，新开公司的销售费用-工资、生产成本-工资和管理费用-工资这几项都要进行计提或结转。 首先，销售费用-工资，这是指新公司在销售过程中，相关的销售员、工资以及相关职能给员工的工资支出。该项结转方式是，借方为主营业务成本，贷方为销售费用-工资。 其次，生产成本-工资，指新公司在生产过程中，与生产相关的人员和与生产相关的职能给员工工资支出。这项结转方式是，借方为主营业务成本，贷方为生产成本-工资。 最后，管理费用-工资，指新公司在管理过程中，与管理相关的人员和与管理相关的职能给员工的工资支出。这项结转方式是，借方为主营业务成本，贷方为管理费用-工资。 结论：新开公司在结转的时候，除了计提销售部门生产部门管理部门的工资，还要结转相应的销售费用-工资、生产成本-工资和管理费用-工资。 拓展知识：以上两项结转方式，是根据会计准则规定的结转方式，所有公司在准备账目结转前，都应遵循会计准则的规定，确保会计记录的准确性。
• 5 老师，粮油厂里卖油装的桶在销售时一起算钱卖了出去，可是后期可以收回抵销售款这种账务该怎么处理呢？
  答：处理粮油厂涉及的桶的账务时，应考虑其实物性质、不可循环性等因素，一般可采用发出工具费或发出材料费的方法。 首先，发出工具费是指企业购置及使用一次性、耗材类工具，必须在发出时确认价值，以便准确确认该工具的成本。发出工具费的费用计入当期成本，其期末结存价值由存货中提出。 其次，发出材料费是发出的原材料不能回收或回收率较低，是企业领用消耗的主要形式，例如油，也就是上文提到的油桶，应当采用发出材料费的费用计入当期成本，其期末结存价值也不随结转至存货。 最后，如果粮油厂在销售时将桶一起算钱卖出去，但是后期可以收回抵销销售款，那么可以采用内部抵扣的方式，即与原来销售同一张发票，将抵销的数量记录在识别应收账款的栏目，同时减少相应的应收账款金额。 粮油厂处理桶的账务，关键要注重实物性质以及不可循环性等因素，以确保账务处理准确、有效。拓展知识：粮油厂还可以考虑采用进销存管理模式，预估货物采购需求，对库存作出正确把控，这样更能降低成本，提高效率。
• 6 老师 我们公司以前是国企，后来被个人老板买断了，现在也在正常经营，现在我们税务签到另外一个区，税务已经迁成功了，在迁社保的时候发现了社保系统里面还有几十个人在系统里面显示欠费，这批人是之前老国企的员工，现在社保局说我们要迁的话需要补齐这部分欠费11万多，我们公司不想补，因为都不是我们公司欠费的，所以社保局说需要这批国企员工提供解除劳动关系证明才可以，但是现在这批员工没有愿意配合，老师有什么办法吗？
  答：首先，请针对这批员工法律状态及其关联社保系统费用回做一个细致的调查，以查明两者之间的关系，确定其劳动关系是否终止，以及是否存在拒不提供解除劳动关系证明的情形。 其次，可以与当地社保部门进行洽谈，以解决此类问题，可以考虑根据这批员工拥有的材料，如功勋记录、工资卡等等，为他们及时补充欠缺的资料，以完成对他们退休费用的缴纳。 最后，需要根据当地社保法规来给出相应的解决方案，比如针对这批员工拥有的费用可以采取分期扣除等措施。同时，还可以向社保局提出书面申请，提交相应材料以证明情况，在法律上获得解决方案。 拓展知识：社保缴纳的原则是由用工单位完成，如果社保系统中出现欠费的情况，用工单位仍应承担责任，否则可能会影响用工单位的正常社保缴纳，因此用工单位应努力在法律上及时解决欠费问题。
• 7 请问社保滞纳金可以税前扣除吗？
  答：社保滞纳金可以税前扣除，但是税务机关会对其进行审核认定，扣除社保滞纳金之前，发生滞纳行为的企业需要申报社保滞纳金，经过税务局审核后，才能享受税前扣除的优惠。滞纳金的税前扣除只适用于符合法定费用抵扣的情况，即符合《企业所得税会计政策准则》定义的符合法定抵扣的费用项目。 此外，针对企业预缴社会保险费，税务部门在2018年发布了《企业所得税会计政策准则》，对预缴社会保险费进行了认定，规定符合条件的企业可以在累计发生因素试算法下享受税前扣除。而滞纳金则是社会保险费的一部分，因此符合条件的企业可以在累计发生因素试算法下享受税前扣除。 总之，社保滞纳金可以税前扣除，但前提是符合《企业所得税会计政策准则》定义的符合法定抵扣的费用项目以及符合条件的企业可以在累计发生因素试算法下享受税前扣除的条件。除此之外，企业还可以利用申报、经营以及其他会计手段来确保符合税务部门的规定，以获得税前扣除社保滞纳金的政策优惠。
• 8 老师，请问收到税务退税，怎样做分录？
  答：在收到税务退税时，应采取以下步骤进行分录： 1. 收取税务退税：在银行利息收入的借方写入收取的税务退税金额，贷方写入应付税款账户，用于反映由税务机关支付给企业的减税收入。 2. 缴纳税款：在应交税款账户借方写入税款，贷方写入现金或银行存款，以反映缴纳税款。 3. 形成税收抵减凭证：在收入总账的借方写入税收抵减后的收入，贷方写入税收减免账户，以反映税收减免收入的发生及其金额。 拓展知识：对于税务调整，在分录时，应当明确哪些账户会受影响，即哪些账户需要借、贷，以及每个账户的金额变化情况，以确保账目准确无误。
• 9 电商公司，天猫淘宝店怎么确认自己销售数量，以及销售收入呢
  答：首先，确认自己销售数量，天猫和淘宝店铺都可以在自己的网站上查询到最近的销售数量和每日销售收入情况。可以根据每日的订单实时更新查看当天的销售数量。然后就可以确定本月的销售数量。 其次，确认自己销售收入，天猫和淘宝店铺都可以通过自己对应的账号登录，定位到销售收入界面查询账户余额，以及某一段时间内的订单销售额，以及比率变化情况。此外，可以根据每日的订单实时更新查看当天的销售收入情况，最终确定本月的销售收入。 拓展知识： 除了确认自己的销售数量和收入，电商公司也可以分析数据，从而改进营销策略，提升销售数量和收入。例如，分析主要客户群体的消费行为，了解品牌客户偏好，发现产品的销售空缺，有针对性的推广折扣活动等，都可以有效改善销售收入，更有效地实现收入目标。
• 10 9月销售发票退回，对方未抵扣，10月开了负数发票，请问，9月销售发票退回的二联放在9月还是10月凭证里？
  答：答：9月销售发票退回的二联应放在9月凭证里。9月发票是实际发生在9月的交易费用，而10月开出的负数发票则只是在9月的基础上进行调整计提的发票，不影响9月销售发票的实际交易金额，故9月销售发票退回的二联应放在9月凭证里，将10月的负数发票作为调整计提凭证进行报账。需要注意的是，如果销售方发票退回后，由于帐龄原因被认为是未收款，那么10月开出的负数发票则需要放在10月凭证里进行报账。 拓展知识：有时候由于业务需要，发票也会退回买方，可分为两种情况：一种是发票合法有效，另一种是发票错误需要重新开具，如发票信息错误、发票金额错误等。如果为发票合法有效，可以由买方重新送达卖方；如果为发票错误的情况，需要由卖方重新开具发票，并送达买方。