有关联企业但是没有关联业务往来需要申报《企业年度关联业务报告表》吗

热门问答

• 1 过年期间，老板给客户送礼，以及给员工群里发红包的支出，应该怎么记账
  答：给客户送礼，入招待费 给员工群里发红包的支出，入福利费
• 2 老师，你好，我问一下，我收到专票，我当时不抵扣，可以吗？不超过360天我想什么时候抵扣就什么时候抵扣，还是每个月必须得抵扣
  答：您好，根据税务部门的规定，抵扣的专票必须在财务账簿中按月抵扣，但是不超过360天您可以按自己的需求抵扣，也可以一条专票一次性抵扣完，但是必须在当月报税前 。同时，抵扣必须满足下列条件： 1、抵扣的发票必须是已经开具的完整的正规发票； 2、开票方和抵扣方在同一增值税税务登记证上的企业； 3、有关抵扣发票的货物、劳务及税收编码，都要填写正确； 4、专用发票不能用来抵扣增值税； 5、发票的结算价格要与购销单据的实际定价相一致； 6、发票必须满足具有税务部门认可的法定税务效力，票面内容一致，没有做过补开和修改。 拓展知识：为了防止偷税漏税，更好地落实税收管理责任，促进财税体系建设，加强税务管理，我国税法规定，发票具有税务法律效力，发票的使用方式必须遵守税收法律的规定，以及其附带的政策、规定、规范等等。此外，税务机关也规定了发票专用缴税、报税、抵扣等税收管理的相关规定，要求企业必须准确使用发票，做到发票的严格管理，方可有效避免偷税漏税现象的发生。
• 3 定额发票是什么?
  答：定额发票是指纳税人承担缴税义务，只要取得定额发票，他们就可以根据票面上的内容减免税款，从而减轻税收负担。定额发票的制度实行于1999年，有效地鼓励企业投资，拉动了经济发展，促进了社会福利改善。定额发票的出票方式有三种，一是定额发票专用章，即单独为定额发票印制的章，将出票数量写在章上，供纳税人、企业及税务稽查机关检查使用；二是发票机，是税务机关组织、配备发票机，发票机自动发行定额发票；三是空白定额发票，是税务机关准备好空白定额发票，并统一发放给定额发票的使用者，由使用者自行录入发票内容后，再将定额发票发放出去。拓展知识：定额发票有两个基本要求，一是发票总额不得超过税务机关规定的总额；二是定额发票有效期只能为每一个月的一号至月底，超出部分则无效。
• 4 老师你好 公司给老板补缴个人所得税的费用应该怎么做账？
  答：答：公司补缴个人所得税的费用应当进行记账，在完成记账之前，应当按照有关税务部门规定，缴纳上一缴款期补缴的个税。记账时，应当分别出现厂商补缴的个人所得税和企业自行缴纳的个人所得税，不能把两者合并记账，应当对两者的凭证进行区分。 厂商补缴的个人所得税，应当将补缴的个人所得税金额记入“应付税款”（888）科目，将“发票”（税务机关开具的个人所得税缴款书）记入“应付账款”（222）科目，最后做结转，将“应付税款”888记入“个税”（333）科目。 企业自行缴纳的个人所得税，应当记入“个税”（333）科目，将“发票”（税务机关开具的个人所得税缴款书）记入“应付账款”（222）科目，并做结转，将“应付账款”222记入“个税”333科目。 拓展知识：个人所得税是以个人为纳税主体的税种，凡在我国境内从事经济活动（收入或支出）的个人均按有关规定，支付个人所得税，以减轻其经济负担。个人所得税的征收标准严格控制，不仅表现为收入的不同征收税率，还包括收入的不同征免额度，以及税收优惠政策。
• 5 我司是销售方，于几月前开具了几张发票给客户，现在呢发生了部分销售折让， 购买方未抵扣， 已把票退于我司，我想咨询的是 我司作为销售方，可以开部分销售折让的红字信息表不， 还是直接全部冲红
  答：作为销售方，在开具增值税发票时，如果发生销售折让，则应当开具红字信息表。由于红字信息表用于一对一的销售折让，因此，销售方可以通过开具红字信息表的方式进行部分折让的核算。红字信息表的开具方法主要是：信息表编号、税控发票代码、发票号码、商品种类、开票日期、发票金额、含税金额、开票人、购买方名称、税号、购买方地址、是否冲红等。销售方应当在红字信息表上标明“折让”字样，明确折让金额，以及折让原因等，最终在红字信息表上签字盖章确认。 红字信息表开具除了可以用于销售折让使用外，还可以用于收入未发生时开具的发票，收到的发票冲销的情况；开具发票但无法确定金额的情况；重新开具作废发票等。其原则是：①仅能开具一次红字信息表；②冲红发票仍按原单价核算；③红字发票由开票人和购买方签字盖章，经司法机关或税务机关认定后具有法律效力。
• 6 老师，我们是收到税局通知，说在办税人（法人）在金三登记的手机号码与实名认证手机号码不一致，让我通过电子税务局变更，这个变更步骤是什么？我点了变更登记手机号码，系统自动显示的都是正确的手机号码，改又改不了，什么原因？
  答：税局要求金三登记使用的手机号码需要与实名认证手机号码一致，因此需要通过电子税务局进行变更。步骤如下： 首先，通过电子税务局进入金三登记页面，点击变更登记手机号码，并进行变更。在变更时，必须输入正确的新手机号码，由于新手机号码已被绑定，所以系统会自动显示正确的手机号码，此时确保输入的新手机号码正确无误，并确认无误后，点击“确认提交”按钮即可完成变更手机号码登记。 此外，叮嘱大家要积极参与实名认证活动，因为实名认证后可以更好的控制税收风险，可以减少对办税人（法人）税收义务的不正当性审查，改善办税环境，也可以防止恶意用户、未经审批成立机构以及非正常经营企业使用假号码登记的行为。
• 7 老师好，我们是小微企业2021年2季度前采用核定征收，之后改为查账征收，企业只有去年一季度的时候有收入，之后都一直没有，但是有支出，报税的时候企业所得税按照核定征收简易报税了，现在税务局说要按查账征收的报，需要更正去年到今年的企业所得税，这个要怎么处理，资产总额，营业收入，营业成本要怎么填列
  答：更正纳税申报书，就是按照查账征收的要求，重新核算企业所得税，申报需要准确填写资产总额、营业收入、营业成本三项，资产总额指的是企业资产总金额，可以在财务账簿上看到，包括现金、应收帐款和存货等；营业收入是指企业的营业总收入，通常在账簿上可以查询到；营业成本是指企业进行营业所产生的必要开支，包括和生产，经营活动有关的费用，例如工资、物料、水电费等。此外，需要注意的是，同一企业可能申报期间会发生资产负值，即各项资产净价值的总和可能低于0，其中的原因可能是企业的主营业务发生了变动，企业需要填写资产负值明细表，并报税机关备案。
• 8 未开票收入分录可以做成 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：营业外收入－政府补助（填未开票收入的税金）
  答：未开票收入分录可以分为借贷双方，借方为库存现金，贷方可以分别为主营业务收入和营业外收入-政府补助，主营业务收入是指企业所提供的商品和服务所收取的款项，而营业外收入-政府补助则是指政府发放的企业补助款项，不得以有形的商品和服务形式，而只能通过财务代帐的形式进行进行财务管理，不仅可以改善企业的财务状况，还可以促进企业的发展。
• 9 ①3日，向万科公司采购多媒体教程200册，不含税单价28元，增值税率为13%;多媒体课件，数量为600套，不含税单价35元，增值税率为13%。对方开出的增值税专用发票已到，款未付，货未到。(附件2张) 分录怎么写？
  答：购买多媒体教程200册： 科目：应付账款 借方：2800元（多媒体教程200册不含税总金额） 贷方：1624元（多媒体教程200册的不含税金额） 借方：364元（多媒体教程200册的税额） 贷方：4476元（多媒体教程200册含税金额） 购买多媒体课件600套： 科目：应付账款 借方：21000元（多媒体课件600套不含税总金额） 贷方：11740元（多媒体课件600套的不含税金额） 借方：1560元（多媒体课件600套的税额） 贷方：25860元（多媒体课件600套含税金额） 以上分录总共可以表示为： 科目：应付账款 借方：24464元（总金额） 贷方：17220元（不含税金额） 借方：2124元（税额） 贷方：4688元（含税金额） 拓展： 增值税是指企业在从事生产经营活动中，按照财政部门规定的比例，对其产品、提供的劳务、进口产品所得利润或收入等所得利润或收入征收税收的一种税种。根据会计准则，增值税不含税部分作为实际发生的费用，应贷方科目，而增值税税额由于本质上是交给国家的费用，故按照会计准则记账应借方科目。
• 10 老师，我们最高持票量是5张，信用等级为a，领了15张发票，如果现在用了10张发票了，我现在还能领几张大前门呢
  答：在您提到的这种情况下，根据规定，您最多可领取5张发票。因为您已经领取了15张发票，其中10张已经使用，所以您现在还可以领取5张大前门发票。 由于根据发票管理新规，每个纳税人最高持票量只能为5张，因此，即使您有足够的额度来领取更多的发票，您也不能超过最高持票量的限制。此外，如果您要开具发票，您需要在发票当日提出申请，并将有效证明文件交给专业机构，以便进行审核批准。 拓展：据今日经济报道，2019年7月，财政部发布的《关于发展增值税普通发票电子化的通知》，指出2020年1月1日起，企业已有的增值税普通发票须进行电子化，且在全国范围内统一使用。此举有效消除纸质发票存在的虚假、复制冒用等负面现象，促进发票管理更加便捷和有效。