老师，一年内非流动负债总账期初余额没有做期初

热门问答

• 1 购买了软件 但是后面不想要了 之前是全款付的 商家只愿意退部分 这个扣掉的钱怎么入账会计分录 没有票据 票已经退给那个商家了
  答：应该先根据实际情况进行实际计算，计算出实际退款金额。然后，根据需要准备会计分录。首先，凭证技术处理应收款退还，做出以下分录： 银行存款（应收账款）xxxx元： 借：应收账款xxxx元 贷：银行存款xxxx元 接下来，是应收款退款的记录，做出以下分录： 应收款退款： 借：银行存款xxxx元 贷：其他应收款xxxx元 拓展知识：应收款的会计处理，一般需要通过做出两张会计分录，第一张是应收款的增加，第二张是应收款的收回。
• 2 我公司用劳务派遣员工，但是工资是由我们单位直接发放的（用工协议已写明），保险是由劳务派遣公司给缴纳。这样是合理的嘛？ 如果合理这怎么入账啊？
  答：根据《劳务派遣管理暂行办法》，劳务派遣单位应当为被派遣人员缴纳社会保险费，并向社会保险经办机构办理社会保险登记。因此，您公司的做法是不合理的。您可以将工资和社会保险费分开入账，工资入账到应付职工薪酬科目，社会保险费入账到应交社会保险费科目。
• 3 当月A公司收到酒店的钱，次月才开票给酒店，要怎么做账，会影响报税嘛
  答：当月A公司收到酒店的钱，次月才开票给酒店，需要做如下几个步骤： 1. 当月A公司收到钱时，应当在当月的收入科目“收到的预付款”中做一条记录，金额为收到的金额； 2. 次月A公司开具发票时，应当在当月财务账单上记录，开具应交税费科目的“预收税费”，金额为开具的发票金额； 3. 当月A公司应报的报表中，需记录收到的预付款，和开具的预收税费，差额金额减去应交税费，可确定当月产生的税费，即A公司应报税金额； 此外，在发票开具前，A公司需要执行税务登记，及时登记纳税人状态，并能及时申报报税，以避免影响报税。此外，建议A公司将发票开具工作与报税工作解耦，避免报税期限内发票未开具影响报税。
• 4 2021年12月公司发生以下经济业务: (1)12月6日,向乙公司销售M商品一批商品,增值税专用发票注明的价 为100万元,增值税税额为13万元,为乙公司代垫运杂费2万元,该批商 成本为60万元,当日取得商品控制权,款项尚未支付, (2)12月15日,向丙公司销售H商品一批,增值税专用发票注明的价为 30万元,增值税税额为3.9万元,该批商品成本为15万元,合同规定的现 折扣条件为2/10,1/20,n/30,。23日,收到丙公司扣除享受现金折扣后的全
  答：12月6日，公司向乙公司销售M商品一批，增值税专用发票注明价格为100万元，增值税税额为13万元，公司代垫运杂费2万元，该批商品成本为60万元，当日取得商品控制权，款项尚未支付。 12月15日，公司向丙公司销售H商品一批，增值税专用发票注明价格为30万元，增值税税额为3.9万元，该批商品成本为15万元，合同规定的现折扣条件为2/10、1/20、n/30，23日收到丙公司扣除享受现金折扣后的全部款项。 由于现金折扣的存在，现金折扣获得的税费减免是由支出人依照发票上注明的税额计算，然后根据现金折扣的比例减免而得。比如：2/10，就是销售商在向客户销售商品的同时，收取客户的货款时，给客户提供2/10的现金折扣，即客户交纳的货款数额为发票面金额扣除2/10的数量。客户发票注明的增值税调整后，增值税计算方式由全额计税变为调整后的实际价格，以此减少了增值税的税率。 拓展知识：现金折扣是一种商业优惠的营销方式，企业可以通过给予客户一定折扣，以促进销售、改善销售状况，从而达到提升营销效果的目的。
• 5 内含增长率公式?
  答：增长率公式是衡量某个物品增长率的一种公式，也可以用来计算某个指标的变化率。其常用的公式为：增长率＝（末期数－初期数）/初期数×100%。如果希望计算物品的百分比变化率，可以使用：百分比变化率＝（末期数－初期数）/末期数×100%。 使用增长率公式可以比较准确地检测事物的增长，而不受一些因素的影响，如不同时间段或者一些抽象的因素，增长率公式还可以用来估算某个指标的变化趋势，在衡量事物的增长潜力有着重要的作用。 拓展知识：另外，在使用增长率公式时，还需要注意某些因素可能会影响计算出来的增长率，比如：变动时间跨度太短，变动量太小等等，也要注意可能会出现外部因素对计算出来的增长率有干扰的情况。
• 6 甲企业为增值税一般纳税人，本月销售给汽车修理厂（小规模纳税人）某应税消费品，开具增值税专用发票上注明的价款为11.3万元，以成本价转给统一核算的门市部某应税消费品20万元，门市部当月取得含税收入28.08万元。计算该纳税人当月应纳消费税税额。
  答：甲企业当月应纳消费税税额可按如下计算：计税依据=成本价20万元，税额=计税依据*税率-速算扣除数，而小规模纳税人适用三种税率，即3%、5%、9%，根据税率不同，甲企业应纳消费税税额分别为600元（计税依据20万元*3%=600元）、1000元（计税依据20万元*5%=1000元）和1800元（计税依据20万元*9%=1800元）。 拓展知识：增值税税率的形式包括三种，即单一税率制、累进税率制、综合税率制。其中，综合税率制是指把单一税率和累进税率相结合，将原材料、机械设备和投资价值增加的货物或者加工、修理修配劳务采用单一税率，将其他货物和劳务采用累进税率。
• 7 什么是会计主体?
  答：会计主体是指有能力独立承担会计责任，并可以按照会计准则立账并填制报告的组织或个人。会计主体必须明确标识，以便能够将它的会计账目、报告与其他会计主体的账目、报告相区分。会计主体应具有独立性原则，通常指会计主体与其他会计主体资产和责任不能混淆。 拓展知识：会计主体主要有法人企业、非法人企业、公共机构及自然人等。在会计准则规定的会计计量方法和会计报告内容范围内，不同会计主体应考虑各自特定的会计准则性处理、会计报告及会计记录差异。
• 8 公司向个人购买了一辆二手汽车，没有发票，怎么做账
  答：首先，要求购买方提供购车的相关信息，以便更好地记账，如车辆的品牌型号，购买日期等。如果没有发票，可拟定一份公司对于购买的二手汽车的证明文件，对购买的汽车进行描述，由购车方和卖方签字确认，该证明文件就可作为发票使用。 其次，根据购买的汽车实际价值，录入公司账上应付账款贷方，金额为汽车实际价值，并录入公司应收账款借方，金额为汽车实际价值，最后再付款给购车方。 此外，还需对该次汽车购买操作进行记录，以后查询方便，以便及时发现账务处理中的错误。 拓展知识：记账一般包括准确录入账务发生金额，把有关经济业务情况登记记录在案，并有完备的依据。记账要遵循有关法律及财务会计制度的规定，坚持准确、完整、及时和合理原则，对账务操作进行审核，以确保准确有效性。
• 9 在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的，用人单位既不得解除劳动合同，也不得终止劳动合同，劳动合同应当延续至相应的情形消失时终止 相应的情况消失是什么时候呢？
  答：有关用人单位不得解除劳动合同和终止劳动合同的相应情形消失时终止的具体时间，根据《劳动合同法》的规定，一般是指当患职业病或者因工负伤的劳动者恢复丧失的劳动能力，或永久性地丧失工作能力，或者死亡，劳动合同才可以到期终止。 这里也提到了劳动合同的到期终止，除此之外，劳动合同还有另外一种终止方式，也就是提前终止。一般情况下，当劳动合同所双方协商一致，双方签订书面协议，明确双方放弃继续履行劳动合同的权利等情况,劳动合同可以提前终止。以上是关于劳动合同终止的基本知识。
• 10 我是购买方，增值税专用发票我是购买方，发票已抵扣，现在要冲红字，我是购买方要开具信息表，但是货物那里是详见销货清单的，我应该怎么样开信息表，是要一项项列出来吗？
  答：首先，根据财务管理条例规定，发票增值税专用发票必须使用信息表来进行开票，否则可能不予认可。如果发票冲红字，发票内容和冲红字内容必须一致，需要开具信息表。如果货物详见销货清单，你应该把销货清单里的内容以项目的形式给出，即商品名称、规格、单位和数量，以确保每件货物的正确性。此外，开具信息表还要保证抬头、价税合计、税率等信息的准确性，以确保政府按照税务税率计算税收。