同学,你好 借:所得税费用 200 递延所得税资产 12.5 贷:应交税费——应交所得税 212.5 借:其他综合收益 50 贷:递延所得税负债 50
追问: 期初期末的呢老师,不用算进去嘛,12.5是从哪里来的
回答: 同学,你好 题目说的是余额,不用考虑期初
追问: 那他是有余额的怎么不用算进去
回答: 当年其他债权投资公允价值上升200万元 确认递延所得税负债 50 当年计提存货跌价准备50万元 递延所得税资产12.5
追问: 那余额怎么不加呀我是问这个,期初是有的
回答: 同学,你好 除非题目有告诉期初递延的有的已经实际发生,不然不考虑
追问: 是呀老师,但是在这个题计提存货跌价准备,不是发生了嘛,期初有了,现在又发生
回答: 当年计提存货跌价准备50万元 递延所得税资产12.5
追问: 那就是期初有100,现在发生了12.5,要加进去,那为嘛不加呢
回答: 同学,你好 你是写发生的
追问: 那原来有100呀,发生12.5,不是112.5嘛老师
回答: 同学,你好 不是呀,你发生12.5,就是12.5
追问: 那原本就有100,老师,为嘛不算
回答: 同学,你好 这个是余额
追问: 递延是看发生的是吗老师
回答: 同学,你好 是,看发生
追问: 谢谢老师,不好意思呀问这么多
回答: 不客气,祝工作顺利哦
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 期初期末的呢老师,不用算进去嘛,12.5是从哪里来的
2023-05-22 11:11回答: 同学,你好 题目说的是余额,不用考虑期初
2023-05-22 11:14追问: 那他是有余额的怎么不用算进去
2023-05-22 11:16回答: 当年其他债权投资公允价值上升200万元 确认递延所得税负债 50 当年计提存货跌价准备50万元 递延所得税资产12.5
2023-05-22 11:22追问: 那余额怎么不加呀我是问这个,期初是有的
2023-05-22 11:24回答: 同学,你好 除非题目有告诉期初递延的有的已经实际发生,不然不考虑
2023-05-22 11:42追问: 是呀老师,但是在这个题计提存货跌价准备,不是发生了嘛,期初有了,现在又发生
2023-05-22 11:45回答: 当年计提存货跌价准备50万元 递延所得税资产12.5
2023-05-22 11:45追问: 那就是期初有100,现在发生了12.5,要加进去,那为嘛不加呢
2023-05-22 11:47回答: 同学,你好 你是写发生的
2023-05-22 11:48追问: 那原来有100呀,发生12.5,不是112.5嘛老师
2023-05-22 11:49回答: 同学,你好 不是呀,你发生12.5,就是12.5
2023-05-22 11:50追问: 那原本就有100,老师,为嘛不算
2023-05-22 11:55回答: 同学,你好 这个是余额
2023-05-22 11:55追问: 递延是看发生的是吗老师
2023-05-22 11:56回答: 同学,你好 是,看发生
2023-05-22 11:56追问: 谢谢老师,不好意思呀问这么多
2023-05-22 12:03回答: 不客气,祝工作顺利哦
2023-05-22 12:03