你好！，我要做汇算清缴，工资账载金额是填58000，实际发生额填54500，税收填54500，这样填对吗

热门问答

• 1 其他应付负数，应该汇入资产什么科目？
  答：其他应付负数应汇入资产的科目，是“其他负债”。其他负债，是指企业与其他单位关系所确认的非流动负债，有可能是长期借款、应付保险费、售后准备金、投资损失、管理费用或者是临时性条款。当公司由于支付晚或者币种兑换损失等原因而导致其他应付负数，这些负数应当汇入“其他负债”科目，而不应在利润表中出现。 拓展知识：在会计核算中，“其他负债”是指当贷方余额超出财务报表上所列负债的情况下，通常可以加在“其他负债”上。这有助于企业明确和充分反映公司所承担的负债义务，以确保财务报表上的负债准确无误。
• 2 水利建设基金是月收入低于10万免交还是15万免交
  答：水利建设基金的免交限额是根据收入不同而有所不同的。如果按月收入低于1万元的，可免交水利建设基金；如果月收入高于1万元，但是低于15万元，则可以减免部分水利建设基金；如果月收入超过15万元，则全额应交纳水利建设基金。 此外，因为水利建设基金是由中央和地方共同管理，地方政府和社会各界也可以分别设立水利建设基金，为加强水利建设能力提供财政保障。由于各地的财政保障条件不同，免交的限额也会有所不同，一般情况下，财政资金不足的地区会对水利建设基金免交的限额更加宽松。
• 3 老板和他人共同投资做一个项目，收到的款在内账中怎么做账，是记入实收资本，还是其他应付款
  答：财务分项来说，老板和他人共同投资做一个项目，收到的款可以记入实收资本还是其他应付款，主要取决于这笔款是否体现了股东的出资，如果收到的款是股东的出资，则记入实收资本；如果收到的款是从项目收益中拨出的，则记入其他应付款。在记账时要随时跟踪收入来源，以便向税务机关证明，并避免发生非法收支和不清楚的收支情况。 拓展知识：在企业的财务分项检查中，实收资本是贸易的重要组成部分，它通常用于记录股东投入的有形资产。这个账目里只有真实存在的股东资本才能计入，否则可能会引起审计机构的关注，对账目数据进行质疑。另外，其他应付款项包括社会保险、银行贷款、政府补贴等，财务部门需要根据具体情况，确定相应款项的记账处理方式。
• 4 老师 这两个个税负率的是怎么计算的呢？
  答：新年好 税负率=纳税金额/收入 *100%
• 5 我想问一下为什么启用了限定性净资产科目后，报表勾稽关系就不对了呢 ？就是比如提取了发展性基金，借：业务活动成本 -发展性基金，贷：限定性净资产-发展性基金 使用时：借 限定性净资产发展性基金， 贷：银行存款 但是发现最后报表勾稽关系不对了
  答：当启用限定性净资产科目后，报表勾稽关系会受到影响。这是因为，限定性净资产科目是指一些只能用于特定目的的资产，而不能用于通用性的目的。这些科目一般包括研发成本、发展性基金、稳定性基金等。因为这些科目只能用于特定目的，所以科目的借贷方向必须相反，即借这些科目或提取发展性基金，必须用贷的限定性净资产-发展性基金来追加，而不能用贷的银行存款。所以，限定性净资产科目的存在会使报表勾稽关系发生变化。 此外，还需要注意的是，如果使用了限定性净资产科目，同时开展不同的业务，就必须遵循此科目的记账规则，分辨开各个业务的报表勾稽关系。否则就会造成报表勾稽关系的混乱。
• 6 行政单位的工会职工费，先按照预付款打给企业，后根据实际采购量补发票，可以吗？这个补发票周期最长多长时间，手续上需要注意什么
  答：补发票是指补交发票，这里可以补发票，但是有一定的周期，最长周期一般在半年或者一年内，超出此时限则无法补发，所以应该要注意时效性。而在补发票的手续上，可以先办理财务申报，填写相关补发票申报材料，审批完之后把申报材料提交到税务机关，税务机关核实确认后即可发放补发票，最终拿到补发票发票后，通过记账备案完成发票的补发流程，最终完成补发票的服务。补发票服务不仅可以让企业更好地了解企业财务运营状况，还可以提高企业管理效率，从而提高企业的竞争力。另外，还可以通过在线补发票的方式进行补发票的服务，这将大大降低企业的补发票成本，提高企业的运营效率。
• 7 一般保证人享有先诉抗辩权又是什么意思
  答：一般保证人享有先诉抗辩权，是指当甲方作为受保证人，向乙方提出要求履行保证合同时，乙方拒绝履行或存在争议的，甲方可以采取先行诉讼的方式，而不须等待乙方先行诉讼，而且甲方可以采取一切有效的反诉抗辩措施。这样的设计，可以有效保护甲方的合法权益，更有利于保证受保证人利益得到最大化的保障。 拓展知识：保证是一种民法及商法上确定的有效的法律行为，是保证人（一般是债权人）对债务人（一般是债务人）履行债务承担连带责任的法律行为，是债权人和债务人之间进行关联性交易的双向契约。保证的基本内容包括保证的方式、保证的范围、保证的期限及保证的连带责任等，它是一种保证法上的行为，力求满足保证人的利益最大化。
• 8 初使入账成本和入账价值的区别
  答：初始入账成本是指企业购买投资资产时所支付的净成本，它不仅包括购买货物的价格，还包括分摊的运费和税金等其他费用；而入账价值则是根据会计政策定义入账投资资产的价值，它比入账成本更准确地反映一项资产的实际价值。 拓展知识：在实际会计处理中，入账成本与入账价值之间存在差异，这些差异可能是因购买资产时应实行的资本性经营政策的变化有关，也可能是因为入账时实际成本与折旧时用于计提折旧的人为设定的成本之间存在差异有关，在这种情况下，入账成本就可能大于入账价值。
• 9 某公司为一般纳稅人，增值税率为13%， 入原材料价税共计20万，抵扣率13%，问当月 的进项税额为（）万元。
  答：进项税额就是企业采购原材料、服务时购买方所需要支付给供应商的税费。根据某公司购买原材料价税共计20万，增值税率为13%，抵扣率13%，其当月进项税额=20万*（13%-13%）=20万*0%=0万元。 拓展知识：在企业采购原材料、服务时，应注意抵扣率，抵扣率越高，税费越低。企业也可以通过一些合法的方式来有效减少税费，如抵扣进项税额，依法认证的抵扣凭证，增值税抵扣材料等。
• 10 1、销售A产品售价50000元，增值税额为8500元。按合同规定茂源公司已先预收了30000元货款，剩余款项于交货后付清。茂源公司已经发出货物，并于7天后收到余款。
  答：茂源公司购买A产品的总价为50000元，增值税额为8500元，按照合同规定先行支付30000元，其余的20000元（50000-30000）在发货7天后付款清算，其中30000元已交付，剩余20000元在发货7天后收取，结算全部完毕。这种方式称为先付定金后付款，俗称“先订后付”，它能够保证买卖双方的利益，从而促进交易达成。拓展知识：今天国内企业采用先付定金后付款结算方式不仅能够保证受让方正常经营，同时也有利于资金方的安全和流动性，因此，近年来，它越来越受到中小企业的青睐。