老师，我们22年，在异地预交企业所得税2000多，剩下22年再没有预交所得税，现在汇算清缴后，行补退税额-800，这样税务局会退税吗？有查账的风险吗

热门问答

• 1 老师这个增值税怎么能算成本呢，加工回来后继续加工，不是会有销项税吗，那这个加工的不应该计入进项税吗
  答：同学，你好 小规模企业
• 2 假如公司员工是劳务派遣公司的，社保劳务派遣公司缴纳，然后我公司统一管理培训，然后又派发给集团下面单位用，双方各承担一部分工资，现在要找下面单位收这笔钱，我该怎么开具发票呢
  答：在劳务派遣的情况下，应该由劳务派遣公司（付款方）为派遣员工（收款方）开具发票。当公司派发给集团下面单位用时，下面单位应在发票上注明客户名称。发票内容根据收款方和付款方双方确认的内容进行备注，如雇佣劳务费、应税服务费等等。同时，发票上还应注明派遣公司的信息，包括税号，地址，开户行及账号等信息，以便加强交易收支联系，做好发票的管理工作。同时，最好还能向发票对方出具书面的保证，以防不可预知的情况发生。
• 3 报了企业所得税，增值税及附加，和印花税已及交了税后要怎么做账务处理
  答：企业所得税、增值税及附加、印花税等税款收入应当按照有关规定，在税收征收机构收取到相关税款并核实后，由企业财务部根据税收法律、法规的有关规定，及时变更账务账目，对上述税款收入进行账务处理。 具体处理流程如下： 1、企业收到上述税款后，应及时向税务机关报送申报表，做出缴款凭证，确认税款收入； 2、企业财务应将上述税款收入录入财务账务系统，开具相应发票，并进行实时记账； 3、财务部门应及时将有关税款收入报送至税务机关，确认税款已收缴，将税款凭证归档存储； 4、如有必要，应及时到税务机关核实收入情况，或将有关税款凭证复印件发送至税务机关。 拓展知识：税款处理过程还包括在税务机关的税款报税处理，以及根据实际情况，对税款减免，减税及免税情况进行相应处理。
• 4 老师，你好，2021年11月预付款维修仪3万元，2022年1月收到普通发票3万元（发票日期是2021年12月），当时误把维修仪做了费用，现在查账，才发现，能否冲费用，再入固定资产吗？
  答：可以冲费用，但需要按照国家财务会计准则有关冲销费用的要求进行操作：首先，确定有关费用的冲销日期，可以是发票日期2021年12月或者月末，其次，在财务账簿中记录冲销费用信息，记入会计期间内的正常费用账簿，并在本期费用类别中减记被冲销费用，再入固定资产，可以在购置固定资产时，通过内部账户账务处理，或者在会计上采用“投入固定资产账”的管理方法，即先记入投入固定资产款账户，确认固定资产使用后，转入固定资产账，增加固定资产余额。
• 5 天猫店铺企业认证审核费计入什么科目，二级明细是什么
  答：天猫店铺企业认证审核费计入应付账款科目，而二级明细可以根据企业自身情况，分为联想、戴尔、惠普等支付给相应供应商的审核费。审核费通常由供应商提供的各类服务费，其金额根据企业的商业模式以及审核服务的类别各有不同，具体以供应商的服务条款为准。 此外，企业在申请天猫店铺企业认证服务时，还需要将天猫账号和银行卡绑定，以便及时获取审核结果并且及时支付审核费用。当然，企业还需要准备满足认证条件的企业资质、法人身份证和营业执照等文件，不符合审核条件的将不能通过认证。 从审核费的缴纳到审核的完成，企业应当严格按照财务部的规定进行，以免影响店铺的正常经营和客户的体验。另外，企业应当熟悉认证规则，以免在审核过程中产生不必要的经济损失。
• 6 取得航空运输电子客票行程单，计算抵扣的税金可以留到以后的月份抵扣吗？
  答：很抱歉，您不能将取得的航空运输电子客票行程单，计算抵扣的税金留到以后的月份抵扣。国家税法规定，凭航空运输电子客票行程单享受的减免税额，应当在购票人申报与缴纳的当月的税款上扣减清算。也就是说，在当月买的机票票面，在当月申报缴纳的所得税金额中可以就其中的一部分税金进行抵扣，而不能留到以后的月份抵扣。 航空运输电子客票行程单上的减抵税是按照航空运输税法实施细则确定的，已减抵税金额不可退还。同时，购票人需出具机票行程单并保留足够期限应当做出证明，以方便稽查。因此，未经有关当局批准，不得将减抵税金进行调整。 拓展知识：航空运输电子客票行程单上约定的减抵税金可以在缴纳个人所得税时申报减免税，但不得调整，也不得把当月的减免税金留到以后的月份抵扣。
• 7 您好！老师香港个人账户打款给大陆公司，我们不报关出口可以收款吗？
  答：您好！由于香港和大陆属于不同的税收管辖区，收款方缺乏关税征收的条件，因此，您不能将个人账户的打款给大陆公司，而不申报出口关税。 其实，如果您对税收相关的法律知识不太了解，选择一家比较正规的银行处理有关的账务处理，则可以节省很多时间，节约一些金钱。同时，在申报关税时，也可以从银行处获取关税相关信息，进而提高办理效率。 此外，在处理香港个人账户汇款给大陆公司的过程中，大陆公司也必须提供相应的财务资料，以及了解清楚货物去向以及货物是否符合大陆相关的税收政策，以确保收款方能够收到合规的货款。
• 8 关联交易风险是什么?
  答：关联交易风险指的是企业之间的交易产生的风险，这类交易可能会使得一个企业的利益受到另一个企业的影响。关联交易的风险主要有以下几种： 1. 商品或服务定价失衡：整个市场的价格决定了彼此之间的关联交易的价格，但是如果两个企业之间的关系比市场普遍价格更高，这种关联交易会影响交易价格的整体平衡，从而引发风险。 2. 不正当竞争：如果一个企业有利可图地利用关联交易来禁止或限制他人参与市场竞争，将会导致严重的市场反垄断风险。 3. 劣质商品和服务：由于关联交易的关系，某些企业可能会降低其服务和商品的质量，以满足另一个企业的要求，从而使另一个企业面临风险和损失。 4. 交易披露不当：如果一家企业未能妥善披露有关它与另一家企业之间存在的任何关联，就可能导致它被质疑，从而带来很大的风险。 关联交易风险主要是企业彼此间的关系，会降低企业的市场竞争力，影响交易价格的整体平衡，从而引发风险，同时也可能导致企业披露不当而引发风险，另外企业在关联交易时还可能暴露出其他的风险，比如道德风险和法律风险等。 拓展知识：关联交易对企业来说是很重要的，可以促进企业之间的合作和发展，但是企业也要注意关联交易可能带来的风险，应当采取有效措施来管控和降低风险，比如建立内部控制和风险管理机制，以及定期进行社会责任审计等。
• 9 老师你好！我想问一下，我们是建筑公司，今年要申报科企的话，21年需要有研发费用，现在是否能够调整一些21年的研发费用，该怎么调整？要调整哪些科目？
  答：一、如果建筑公司要申报21年科企，首先应该明确当年经营费用是否有偏差，同时应该明确21年的研发费用是否分配合理； 二、在调整21年的研发费用时，需要建筑公司管理者结合现实情况进行合理分配，可以从研发项目，研发技术，研发场地，研发人员，研发支出，研发设备等方面进行调整； 三、研发项目调整时，一般会根据建筑公司的实际需求进行调整，比如调整当年新增的研发项目； 四、研发技术的调整，就是根据建筑公司的实际情况对当年的新增技术进行调整，比如增加研发技术的技术投入； 五、研发场地的调整，是指按照当年的实际需求对建筑公司的研发场所进行改善、升级和建设； 六、研发人员的调整，是指根据当年研发项目的情况，增加或减少研发人员，保证科学、高效的研发； 七、研发支出的调整，是指根据实际情况，合理使用每年的研发资金； 八、研发设备的调整，是指依据建筑公司的需求，正确选择研发设备，增加或减少设备投入。 以上就是关于建筑公司调整21年研发费用的相关知识，希望对大家有所帮助！
• 10 个体工商户，个人经营所得交税，怎么做账？分录
  答：个体工商户个人经营所得交税的分录是: 经营收入(应交税费)---应交税费---所得税费用； 首先，在国家规定的期限内，根据个体工商户经营的收入情况计算出应纳税额，根据所得税法规定，应缴纳税款，将纳税额记录到应交税费科目，收入科目减去应缴税款，所得税费用科目增加； 拓展知识：个体工商户不仅需要交税，还需要定期报税。根据税收管理条例，一般来说，企业应按月报税，居民按季度报税。此外，还需要按照月份结算，缴纳增值税，营业税，企业所得税等，并准备相关的税务资料，这些都是个体工商户的职责所在。