老师 这种是什么原因？

热门问答

• 1 老师好，我们汇算清缴退回了多交的企业所得税，我们用的是小企业会计制度，请问怎么做账，谢谢
  答：当企业把多交企业所得税退回时，先要将相关企业所得税账户进行调整，即按企业所得税减免情况向企业所得税税科的应付科目进行借方记账，向企业所得税减免情况应收科目进行贷方记帐。其次，按《会计准则》的相关规定，多交的企业所得税应当分别于“本期应交税费——企业所得税”和“已交税费——企业所得税”记入账，即在“本期应交税费——企业所得税”中记贷方，在“已交税费——企业所得税”中记借方。最后，按照《会计制度》的规定，企业可以确认收到的企业所得税退回，应记在所得税的贷方，以及所得税的借方，以反映多缴的企业所得税的实际情况。 拓展知识： 企业所得税是指对企业从事经营活动所得的利润实行税收征收的税种，是企业税收最主要的成分。根据企业所得税法规定，企业应当依照会计制度记载其实缴纳的企业税收，以反映其真实的企业税务情况。
• 2 企业年度汇算清缴 利润总额为负数 我想把它改为正数，在所得税报表上相应调整你的费用，将费用金额调少，增加你的利润，所得税汇算上的纳税调整不涉及你的账务，调整至税务要求上报的最低税额款。 那财务报表年报 怎么改？
  答：财务报表年报中如果出现负数，可以采取以下几种办法将其改为正数： 1、根据实际情况，对原有费用和收入作出调整，进而调整期末余额，使之成为正数； 2、检查账户间调整，检查是否有错误地记账，并将账户间的调整金额通过调整收入和费用项目进行核算，以达到最终的正数化； 3、当发现出现负数的原因是因为费用科目支出超出了预算安排时，可以将其余下的经费用于负数的调整，使之成为正数； 4、如果发现当前财务报表年报中负数出现在费用项目上，可以通过调整期末库存，将相应支出项目调整至正数； 5、如果发现财务报表年报的收入科目出现负数，可以通过进行减资调整，将负数部分减去，使之成为正数。 拓展知识：以上财务会计处理方法是基于会计的“不存在金额”原则而实施的，即会计账务处理只能处理财务收支有形而具体的经济资源，从而遵守从资源进入到使用再至收缩的会计原则。
• 3 某卷烟厂5月份购销业务如下: (1)月初结存外购烟丝10吨，每吨不含增值税价8000元。 2)本月购入烟丝30吨，每吨不含增值税价9000元。 3)本月销售卷烟100箱，每箱不含增值税价10000元。 4)月末结存外购烟丝5吨，每吨不含税外购价9000元。 假如企业以上购销业务均使用增值税发票，月初结存的烟丝增值税上月已抵扣完毕。 计算当月应纳的增值税和消费税。(烟丝消费税税率30%，卷烟消费税从价税税率36%，生产环节从量税150元/箱)
  答：根据题目的要求，当月应纳的增值税和消费税计算如下： 1. 增值税：当月所购买的30吨烟丝（9000元/吨）免税额之外的金额共计 216000 元，根据 6%的增值税税率可算出应纳增值税 1296 元。 2. 消费税：根据题目中给出的信息，当月烟丝消费税税率为30%，烟丝销售金额为30 吨×9000 元/吨= 270000 元，卷烟消费税从价税税率36%，卷烟销售金额为100 箱×10000 元/箱= 1000000 元，所以应纳的消费税为：烟丝消费税：270000×30%= 81000 元，卷烟消费税：1000000×36%=360000 元，卷烟生产环节从量税：100 箱×150 元/箱=15000 元，总计消费税应纳金额为 81000+360000+15000= 465500 元。 以上就是当月应纳的增值税和消费税计算结果，即应纳增值税 1296 元，应纳消费税 465500 元。 拓展知识：增值税是国家对企业所得奖励的一种税收形式，其税率在6%-13%不等，消费税是指消费者消费某一商品时，需要缴纳的一种税种，其税率不同的商品会有不同的税率，一般在0%-50%不等。
• 4 财务报表预收账款和预付账款的年初余额和期末余额相差很大，税务局会找吗
  答：财务报表的预收账款和预付账款的年初余额和期末余额相差很大，税务局将会查验并进行审计，根据有关税务法规，税务机关可以查验企业财务记录，考核企业是否有不正确的财务处理行为或者提供错误的报表，如果发现存在差异，税务局将进行审查，企业可能会被罚款或者处罚。 为了避免上述情况发生，企业可以通过做好预收账款和预付账款的核算，定期对账，并准确地记录年初余额和期末余额，提供准确真实的财务报表，做到清晰可见，以避免税务局的审查。此外，还可以建立良好的沟通渠道，及时发现预收账款和预付账款存在的异常，起草有效的业务流程，防止财务报表中的差异。
• 5 老师您好，汇算清缴后，前面交的企业所得税退回怎么做分录所得税
  答：企业所得税汇算清缴后，因超出交税标准，因此会发生所得税退回，此时可以进行企业所得税退回的分录，具体分录如下： 一、借：对应的收入税项目 贷：应交税费-应收税费，或者： 应收税费 二、借： 应交税费-应收税费 贷： 银行或其他支付方式 拓展知识：汇算清缴是指：纳税人在年终确认纳税义务前，按照所得税法及有关规定，将实际应纳的所得税金额，与本期已缴纳的税金金额相比较，如实际应纳税金额较少，则本期缴纳的税金金额多出部分，需要做汇算清缴，以实现税收中应征税金额的确认。
• 6 本年利润账户平时各月末有可能余额大，年末结转后无余额是对是错呢？
  答：答：回答是对的。本年利润账户平时各月末的余额肯定大于年末结转后的余额，因为本年利润账户是一个累计性账户，在期间经历着有利有弊的收益和支出，期间增长的资金，就是本年利润。到年末结转时，其中一部分资金被抽取出来，支付了税款和利润分配支出，导致余额变少或为0，这是正常的情况。 拓展知识：本年利润是指一定会计期间内，企业所获收入超过费用的净收入，它是企业最终可提取的经营活动净利润，用来衡量企业经营绩效的重要参数。本年利润计入企业本期净利润，也是企业主要经营活动现金流量的来源。
• 7 老师：我想学习关于不征税收入财政专项补贴实操课程链接发一下
  答：不征税收入财政专项补贴是指政府不收取税款，而直接给予一定的财政支出的行政性补贴。它既可以是一次性的补助，也可以是持续的补贴。它的目标是通过减少财政开支或调节投资结构，从而改善国民经济结构，刺激经济发展。不征税收入财政专项补贴实操课程链接：https://www.mengmaoedu.com/course/2650/。该课程全面介绍不征税收入财政专项补贴的相关概念、政策规定及其实施操作流程，将系统性介绍出不征税收入财政专项补贴政策如何实施以及实践经验，帮助学员深入理解政策的内涵，快速掌握实施操作流程，从而更好地实施政策。此外，课程中还提供相应的考试练习，为学员提供考核指导，帮助学员学以致用。拓展知识：不征税收入财政专项补贴的实施受到非常严格的审查，补贴的应该符合法律法规，合理公正，落实绩效重点，拆解补贴项目，实施绩效考核，建立多元有效社会监督机制，加强社会责任管理，实施有效的内部管理。
• 8 小规模财务报表是年报还是季报
  答：小规模财务报表可以是年报也可以是季报，取决于财务报表类型和组织的定义。 年报由企业活动在一年期间所产生的所有收入与支出进行汇总报表，以反映企业一年内的财务状况，以供决策者参考和把握企业发展情况，实现企业长远发展规划。 季报包括企业三个月的财务状况, 是按照结算期的理论规定每季度结束时进行结算的经济活动的报表，它表明本季发生的经济活动的收入、支出、利润、结余等情况，主要用于展示企业在规定期限内的财务状况, 是控制企业经营状况的重要依据。 拓展知识： 财务报表是企业活动的财务状况的报告，它的目的是为企业决策提供信息，这是投资者、债权人和其他利益相关者评价企业财务状况、决策和预测的重要依据。除了小规模的财务报表，还有中小企业的财务报告和大型企业的财务报表。
• 9 销项税贷方现金流量是什么？
  答：你好 销项税应该记入现金流量的经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金栏.
• 10 （收入*10%-5000*3）*税率-扣除数，再减半，老师个人代开发票60万，怎么算个税多少按这个公式
  答：您好，个人代开发票60万是按劳务计算个人所得税？