残保金的上年在职职工工资总额和上年在职职工人数怎么填？

热门问答

• 1 老师，我们公司刚成立，另外一家公司免费转让了两项专利技术，我们支付了转让相关服务费，这个专利是我们自己使用。我想请教一下这个服务费以及这个专利技术都计什么科目？
  答：答：服务费应计入财务费用的科目，可以按实际支付的金额分别记入“服务费”或“其他费用”。另外，专利技术转让费用可以根据合同约定，一次性或进行分期摊销记入资产类科目，如：“专利权”、“专利技术”、“其他长期资产”。 此外，关于专利技术的知识拓展：专利是指某项成就在技术、工艺或者设计上的新发明或者改进，具有独立性、可实施性和创造性的技术成果，因而可以得到专利权的保护。专利权的保护时间一般为20年，到期后便可以免费使用，但是在有效期内，专利权的拥有者可以对专利技术进行转让、出售、许可或者其他使用。
• 2 成本40100，计价56217，税金要多少，一般纳税人，贸易公司13个点
  答：根据贸易公司一般纳税人的要求，税金应该按照13%的税率征收，此次贸易公司税金应该是：56217*13%=7294.21元。 税基金（税基）是指应纳税所得额，即应纳税额＝税基×税率，税基就是纳税人实际应缴税款的依据，可以根据不同的税种及税率，计算出纳税人的应纳税额。此次税基金就是计价56217-成本40100=16117元。 拓展知识： 税法中有两类税款，即实际税款和即征即退的税款。实际税款是指纳税人在入税期间，根据税率征税，应缴纳的税款，又称为"实收税款"或"纳税人"税款；即征即退的税款是指经过税务机关认可，在入税期间交纳税款，在出税期间申请领取退税的税款，又称货物和服务进口税款或免税税款。
• 3 我们公司是做消防工程的。一般都是包工包料。我开发票安消防工程服务开具可以么因为购进的灭火器和喷淋直接进入工地了。
  答：是的，您公司所做的消防工程服务可以开具发票。根据《企业所得税实施条例》的规定，企业对收取的消防工程服务费用，可以开具服务类发票，开票内容应当为“消防工程服务”，同时也可以开具灭火器和喷淋器相关服务费或者销售类发票。 拓展知识：从消防设施安装、检测、维护、教育等方面，把消防安全推进到全新的高度，可以对消防安全的管理、提高消防安全等提出一些有效的改善措施，以便及时发现、解决火灾隐患，确保消防安全。
• 4 老师，你好！公司让中介帮申请实用新型专利，代理费分3次付款，每次按付款金额开票。这个费用怎么入账好？
  答：中介帮助申请实用新型专利的代理费应当分三次付款，每次付款应当开具发票，以防止出现费用漏表或未及时入账等情况。 针对三次支付的代理费，应该按如下步骤进行入账： 1、首先，应当开具三张发票，分别记录每次付款的金额，同时将相关信息入账，以保证代理费的数据安全和准确性。 2、其次，在每次付款时，应当进行支付渠道的核查，以确保付款的正确性，以及实时向银行系统进行入账。 3、最后，应当按照正确的记账方式，对付款金额进行汇总，并审核具体的付款流水，确保费用的完整性和准确性。 正确的入账方式能够有效的保障公司的正常业务运行，也更好的保障企业的财务安全，因此，在代理费入账方面，也应当按照上述步骤进行审核，以确保数据准确性和安全性。 拓展知识： 1、入账是企业的重要程序，除了上述的程序外，还有控制和审核程序，应当遵守各种财务标准和内部审计政策，以保证财务账目的准确性和完整性。 2、在入账时，除了要记录费用信息外，也应当注意费用的分类和项目的标记，以及费用类型和金额，这些操作也有助于正确理解公司财务状况。
• 5 老师，我今年已发工资3万多，产假工资4.5万，怎么申报个税划算一点？我有2千的附加扣除
  答：根据您的描述，您今年的税前总收入为7.5万元，加上2000元附加扣除，申报个税后应纳税额为（7.5-3500-2000）*20%，为7700元。 申报个税划算一点，可以使用减税政策，减税政策包括“抵扣税收”和“适用不同税率”。 具体申报时可以从抵扣税收类型减税中取得优惠，如子女教育支出抵扣、继续教育支出抵扣、住房支出抵扣、慈善支出抵扣、社会保险费抵扣等等。 而从税率类型减税中可以获得优惠，例如，采用新的居民个人所得税率表优惠，比如把标准分层税率统一改为累进税率，此外，还可以减免最低限度征税。 拓展知识：税收优惠政策有很多，包括居民减免所得税、单项减免优惠、准予扣除优惠、税收联合执行等。其中，居民减免所得税的申报优惠政策有基本免税额度、节育孩子的抵扣额度、住房支出抵扣额度等；准予扣除优惠有在职教育费抵扣、继续教育费抵扣、慈善捐款抵扣、个人商业保险抵扣、国际收入扣除等；税收联合执行优惠有境内收入扣除、境外收入扣除、联合税收扣除等等。
• 6 老师好，我公司2020年的业务于今年结算，统计出多给客户开具了部分增值税专用发票。客户已扺扣，还说因为集团原因不能让我们冲红，现在我们很被动，想请教一下这个情况怎么办，如果不处理会有什么影响？
  答：增值税专用发票是增值税征税的基本凭证，税收征收制度及税收征收管理制度，相关法律法规规定，客户扣缴增值税及冲红征收的，必须要有相应的发票凭证，在此情况下，客户已经扣缴，但又不允许发票冲红，在遵照严格执行税收征收管理制度的前提下，可以采取通过开具抵扣凭证的方式，进行税收现金流量的抵扣或转入其他收入项目，但凭证应按照规定完整，并按照规定保存开具后的发票原件和抵扣凭证，以便作为以后交税依据。除上述外，还应重视对税收征管管理制度的贯彻执行，确保税收征管工作的高效、公正、合规，从而确保税收征收的合理性和依法性。了解更多拓展知识，可以参考《税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规。
• 7 老师，水利建设基金费款所属期是1-3月份，在1月份不小心申报过了，费款没有变化，这个月还用更正申报吗？
  答：在水利建设基金费款的申报期为1-3月份，如果在1月份就不小心申报过了，那么此月就不用更正申报，因为在此期间本来就是可以申报水利建设基金费款的，即使不小心已经申报过，费款也不会发生变化，只是申报者可能会在1月份就获得费款，而3月份也可以获得费款。 此外，如果需要更正申报的话，可以在下个月份，即4月份更正申报。在此之前，可以先通过查询财政部门的相关数据，来判断上月是否有申报情况。如果有申报，则可以不进行更正申报，如果没有申报，则可以在4月份进行申报，以保证费款的获取。 总之，水利建设基金费款申报期为1-3月份，在1月份不小心申报过了，费款没有变化，此月也不用更正申报，但要注意4月份需进行正常申报，以确保费款的及时到账。
• 8 开票数量可以是有小数点吗
  答：开票数量可以是有小数点的，因为有些商品是不能精确到1的，比如食品，有可能会出现1.1斤，2.3斤等等。国家有关规定规定，不得以1计量，以免产生欺诈性行为，必须以小数表示，以准确反映商品的单位数量。而开具的发票也要遵循这一规定，发票商品数量就可以带有小数点。除此之外，对于某些非商品的服务类行业，也是可以使用开票数量带小数点的，比如有些建筑、维修等行业，有可能因为作业时间不一样，会出现发票价格和数量带小数点的情况。 拓展知识：在发票的开票数量和单价的确定中，尤其是带有小数点的，应特别注意，有可能产生税款差额。发票开具人应当根据实际收发货情况，用正确的数字和价格给出开票数量和单价，当然，企业也应该提供准确的收货单据，以确保开票数量和单价的准确性，以避免税款差额等问题。
• 9 去年暂估成本32.6万，现在找不到票就红冲 借：主营业务成本~暂估 -32.6万 贷：应付账款~暂估 -32.6万 然后汇算清缴调增就行了吗？还有没有其他账务处理？我们是小企业会计准则，需要用到以前年度损益调整科目吗
  答：在小企业会计准则下，去年暂估成本32.6万的红冲处理，应该先把 主营业务成本~暂估的借方金额-32.6万，结果贷方应付账款~暂估-32.6万，这样红冲就完成了。 至于以前年度损益调整科目的使用，小企业会计准则的原则下，去年的损益不会影响当年纳税，因此只需要调整本年损益就可以。比如，本年应当制定去年暂估成本+32.6万，主营业务成本+32.6万，应付账款+32.6万，这样今年就能正确地反映去年暂估成本的变动情况，防止本年度纳税结果出现错误。 拓展知识：会计处理的又一重要步骤就是确认会计凭证的准确性和真实性。企业应该加强会计凭证的管理，检查会计凭证是否符合有关财务会计准则和会计规范，合法、有效地记录所有财务信息，以确保会计处理的准确性和真实性。
• 10 老师，打扫卫生的阿姨按照劳务报酬申报的，这部分在汇算清缴表里的职工薪酬体现，没开发票，然后再进行纳税调整吗？
  答：打扫卫生的阿姨按照劳务报酬申报的情况下，在汇算清缴表里的职工薪酬体现应按照发放薪酬进行缴纳税款。这部分没有开发票，但需要进行纳税调整。一般情况下，报酬应向个人扣缴个人所得税，按照当地相关规定计算报酬者的应缴税金，并扣除相应的个税。如果未按照规定缴纳个人所得税，则需要进行纳税调整。拓展知识：报酬类型不同，个税的征收形式也就不同。一般来说，报酬分为劳务报酬，绩效报酬，股权激励报酬等，每种报酬类型都有其特有的个税征收形式。