老师，我有一个小规模的公司，只有3000进账，是无票收入，当时没做收入，汇算清缴的时候补做可以吗？

热门问答

• 1 费用报销单原始凭据为什么还要附增值税发票还有费用报销单
  答：费用报销单原始凭据要求附增值税发票及费用报销单，是因为需要证明费用发生的真实性，而发票和费用报销单都可以证明费用存在并已经发生，从而可以帮助企业避免不必要的税负负担，降低税收压力。此外，发票的提供还有助于企业提升内部审计质量，监督领导审查，为企业纳税管理提供了强有力的依据。对此，企业应加强费用管理，确保充分收集发票和报销单据，并正确登记记录，保证准确合规的纳税信息。拓展知识：费用报销单的填写的内容包括本次报销的金额、报销时间、费用项目、报销人、审批人、复核人、审批时间、发票、票据等内容，其中发票和票据是证明费用的真实性的重要凭证。
• 2 再贴现利率是什么?
  答：再贴现利率指的是，在市场中买卖银行承兑汇票、商业承兑汇票等时，卖方收取的利息比率。它的具体比例取决于贴票人的信用状况、贴票人和汇票持有者之间的关系以及汇票本身的质量。 在贴现市场中，再贴现利率可以子分为银行折现利率和商业折现利率。银行折现利率是指银行业内买卖汇票时所支付的利息；而商业折现利率则是指商业机构将他们持有的非银行票据贴票时产生的利息。再贴现利率有时也被称作回贴利率，因其涉及到的贴票过程实际上是一种回购的行为。 再贴现利率的高低会影响市场的流动性。如果再贴现利率高于市场利率，表明市场中银行票据向外流动，从而紧张了市场流动性；如果再贴现利率低于市场利率，则表明市场中银行票据流入，使市场流动性增加。此外，再贴现利率也可以反映一定程度上的市场预期，如果市场中再贴现利率水平逐步上升，则表示市场预期未来可能出现货币紧缩的情况。 拓展知识：贴现与再贴现的区别在于，贴现指的是对未到期的汇票等以低于票面金额的价格提前兑付；而再贴现则是指将已经贴现过的汇票再次出售，或者将他人持有的汇票再贴现出售。
• 3 小规模纳税人开不动产租赁发票，现在免税吗
  答：小规模纳税人开不动产租赁发票，根据有关规定，这些纳税人不用发票，所以不属于免税范围。小规模纳税人，是指按照国家税收政策规定，从事增值税纳税义务的企业、个体工商户和其他税收征管对象。由于小规模纳税人负担的税负相对较小，所以国家在相关税收政策上，对小规模纳税人实施简化税收管理的政策，以减少小规模纳税人的税收负担。此外，小规模纳税人不受所得税和增值税减免政策影响，不能发票办税，也无法体现票据抵免税收优惠。 拓展知识：为了减轻小规模纳税人的税收负担，政府在进行税收政策设计时，分出小规模纳税人、一般纳税人和大型企业三类。其中，小规模纳税人受国家税收政策的容限范围最大，一般纳税人有进一步简化的税收管理政策，而大型企业税收负担最大。
• 4 老师，在火锅店门口摆的充电机器收入入什么科目呢
  答：在火锅店门口摆一台充电机收取押金的收入，其记账科目应是其他应收款。 其他应收款是指企业自建的收费等收费服务而发生的应收款项，通常对应的是货物或服务的收入，但仅在货物出售或服务完成后，才有可能计入收入的科目。其他应收款是指货物未出售或服务未完成时发生的应收款项，由于在货物出售或服务完成前，就已经发生了收入应收款项，因此可以通过其他应收款科目来进行记账。火锅店在门口摆台充电机收取押金，这笔押金应该归入其他应收款科目，支出部分应归入“材料采购”等支出科目。 此外，在记账时，还要注意此充电机是否为永久性放置，还是暂时性收取押金。永久性放置的充电机，其价值归火锅店所有，购置时应归入“购置改善性支出”科目，折旧时在“其他费用”科目扣除；暂时性收取押金，则押金金额应归入“存货”科目，归还押金时，从“存货”科目扣减押金。
• 5 工会经费缴纳基数的工资是扣除社保公积金吗，如果按照应该工资的基数缴纳了，后期会给退吗
  答：答案是：根据《中华人民共和国劳动合同法》第六十一条规定，工会经费缴纳基数是以实际应得工资金额为基础进行扣除的，也就是说，工会经费缴纳基数是按实发工资金额扣除的，包括社会保险费和住房公积金等项目的金额也将从实发工资的基础上扣除，不会给予退款。但是，工会经费扣除的比例是经过工会与企业协商确定的，并且一般不得超过单位实发工资的3%，也就是说，实发工资的基础上，工会经费应该不能超过实发工资的3%。 通过以上说明，可以看出，工会经费缴纳基数是按照应该工资的基数缴纳，后面不会给予退款。而且，工会经费的扣除比例也应当在实发工资的3%以内。 拓展知识：关于工会经费缴纳，《中华人民共和国劳动合同法》第六十条规定，工会经费应当由雇主和劳动者共同担负，拟定的缴纳比例也应当经过双方协商确定，不得超过劳动者实际工资总额的三分之一。
• 6 老师，我们公司刚成立，另外一家公司免费转让了两项专利技术，我们支付了转让相关服务费，这个专利是我们自己使用。我想请教一下这个服务费以及这个专利技术都计什么科目？
  答：答：服务费应计入财务费用的科目，可以按实际支付的金额分别记入“服务费”或“其他费用”。另外，专利技术转让费用可以根据合同约定，一次性或进行分期摊销记入资产类科目，如：“专利权”、“专利技术”、“其他长期资产”。 此外，关于专利技术的知识拓展：专利是指某项成就在技术、工艺或者设计上的新发明或者改进，具有独立性、可实施性和创造性的技术成果，因而可以得到专利权的保护。专利权的保护时间一般为20年，到期后便可以免费使用，但是在有效期内，专利权的拥有者可以对专利技术进行转让、出售、许可或者其他使用。
• 7 厂房出租存在免租期，如果合约36个月，3个月免租期，租赁收入按照总租金/39个月计入每月租金收入，那房产税是否也是按照从租计征39个月每月的租赁收入申报
  答：房产税的缴纳是按照预计租金收入的，3个月免租期，不会从房产税中扣除，所以从租计征39个月每月的租赁收入，那房产税也就是按照总租金收入/39个月申报，而这39个月里面的每月租金收入是根据预计月租金收入来扣除的。 但是，对于房产税，需要注意的是，即使是免租期，还要按照相应的月租金收入申报和缴纳房产税，而且除了收入外，房东还必须要按照相应的规定在房屋使用年限范围内完成相应的房屋装修，以及确保安全，否则有可能会受到相应的处罚。
• 8 老师你好，我想咨询下公司本月收入10万元，相应的进项发票没进来然后款项也没付出去，导致本月公司利润虚高，这个帐要怎么做啊？
  答：首先，对于您提出的问题，您需要做的是对本月收入数据作出调整，将本月收入10万元核实为实际收入，并将进项发票及付款进行核实，以此来确保本月的利润实际情况。 在凭证处理方面，您可以按照会计准则的规定，在收入管理表中做出修改，将10万元的收入改为实际收入。同时，根据现金流量表的要求，您需要对本月的进项发票和付款情况作出核实，并在凭证处理表中做出调整，以保证凭证的完整性。 另外，作为拓展知识，您需要注意在处理公司月度利润时，需要核实收入及费用是否准确，以及税费缴纳是否正确。此外，您还需要关注帐户内余额变动，以便及时发现和排查各种异常现象。
• 9 产品质量法是什么?
  答：产品质量法是指政府制定的一系列法律，其目的是确保消费者可以购买安全合格的产品。这些法律对产品的质量标准有明确的要求，特别是对于社会来说比较重要的产品，以确保使用者消费到安全有保障的产品。产品质量法可以要求企业在生产之前需要先提交产品样品并获得认证，之后才能正式投入市场；产品质量法也可以要求企业在生产之前必须完成国家认证，确保产品的质量满足要求；产品质量法还可以要求生产企业建立理想的质量保证体系，加强对产品质量的管理，避免出现质量问题。 拓展知识:产品质量保障制度是指一定的技术规范，有助于确保产品质量符合要求，可以有效地防范和消除与可能对消费者健康和安全造成危害的产品质量问题。
• 10 小规模无票收入申报的增值税的时候 填哪里？
  答：小规模无票收入申报增值税时，应填写“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）”中的“第九栏一般计算方法征税项目收入及其他应纳税款额”，这一项中包括了“无票收入”的增值税收入。具体的填写要求是：“无票收入”应填入“9.3.3无票收入”栏目内，根据企业本月实际情况填写“小规模纳税人申报增值税收入应纳税额”。此外，还应填写“无票收入”的税款明细，包括“货物销售收入”、“服务收入”等；如果销售货物的税率不同，还需要分别填写每项税率的收入额及纳税额，以确保增值税的准确申报。 拓展：增值税收入的申报，除了小规模无票收入以外，还包括各类型的有票收入，包括增值税专用发票、普通发票等，填写时应按照有票收入品目明细填报，以确保增值税的准确申报。