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CPA100用户4198

老师您好,我们这是幼儿园,去年一季度和二季度的增值税报表收入都没有填,三季度四季度填了全年的总收入不对,这个报表还需要更正吗?

21 2023-05-19 10:38
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老师解答

对的,是的,需要修改的。

2023-05-19 10:41
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CPA100用户4198

追问: 老师,那是四个季度都需要改是吧?

2023-05-19 10:45
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答疑老师

回答: 你好,对的,是的,最好是这么做的。

2023-05-19 10:46
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  • 劳务公司外经证交工会经费交多少比例
    答:劳务公司外经证交工会经费比例由劳动行政部门根据具体情况确定,一般来说,劳务公司外经证所交经费比例为收入乘以 0.3% 。具体来说,按照《外经证办理暂行办法》,劳务公司持有有效外经证的,经费支出额按照劳务公司报酬收入总额的 0.3% 支付,交存劳动关系稳定保障金。 此外,劳务公司应按照规定时间报送劳务公司外经证使用情况,保障金退回报送审核有效并符合劳动行政部门的要求,才可以办理相关的外经证管理手续。 拓展知识: 外经证是一种具有居民身份特征的专项证件,可证明企业本身和拟从事劳务活动的外籍人员在中国大陆境内注册并经济活动。有效期为半年,最多可授权16个月。外经证的申请需要提交申请书、营业执照和企业组织机构代码等资料,以及外籍雇员的出生证明、居留许可等文件。
  • 结余和结转的区别?
    答:结余和结转是会计上有关资产负债表项目之间的相关概念,它们之间存在着清晰的区别: 结余是指把一个会计期间内结转不完的金额和负债结转下一个会计期间,必须让期初结转金额和期末结转额按先后顺序有效地报告出来,它用于反映会计期间内未结算的金额; 结转是指在会计期间结束的时候,把结余金额转入到下一个会计期间,用于反映会计期间内未结算的金额,以便及时无误地准确地反映期间内发生交易的总体经济效果。 因此,结余和结转之间主要的区别在于,前者是会计期间内未结算金额的报告和积累,而后者是将这些未结算的金额结转至下一个会计期间。 拓展知识: 由于结余和结转涉及会计期间内未结算的金额,所以结余和结转是会计记账的基础,因此会计的首要任务是在会计期间结束时,准确有效地记录账户余额、把未结算的金额转至下一个会计期间,以保证会计记账的准确与完整性;此外,要正确处理结余和结转时,还需要注意会计期间内发生交易的顺序,否则可能会造成账目不准确等错误。
  • 所有者权益表里有股东信息吗?有出资额吗?
    答:所有者权益表一般指的是企业的财务报表,它可以概括出一定时期内企业资产,负债以及权益各项情况。比如,它可以清楚地反映出企业股东出资情况,即股东权益组成及数额,以及如何分配股东权益,如存在转增股本或股本回购等情况。而为了表述清楚,所有者权益表通常可以显示出具体的出资额和占比,以及股东权益变化情况等。 拓展:股东权益表是由两个概念所组成,一个是资本权益,另一个是净资本。资本权益表示股东的投资,它可以有多种形式,如股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。净资本表示股东在一定时期(通常为一年)内实现出的可分配收益,它取决于公司财务业绩及相应的手续费及税收等。
  • 老师好,汇算清缴未分配利润是负数,利润表数和资产负债表中差额对不上?怎么回事
    答:汇算清缴未分配利润是指企业在本月最后一天把本月全部收入、支出、税金等全部结清,但未将利润分配给股东的资金。当汇算清缴未分配利润为负数时,就表示当月出现了亏损,尤其是重大亏损,需要考虑及时采取措施以进行修正,尤其是在有关税金方面的调整。 此外,若利润表数和资产负债表中差额对不上,则可能存在企业内部管理、会计处理的问题,或者账户发生了损失,或者在完成汇算清缴过程中出现了处理错误等,均需要及时分析原因,采取措施,以免影响企业整体会计准确性。 拓展知识:汇算清缴未分配利润一般是通过计提税金、调整资产负债表中的一些科目等方式进行处理,做到数字保持一致,以免影响企业正常的财务管理。
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    答:不建议将一个季度的单据混合一起入账,因为这将导致入账数据不准确,从而影响企业财务分析和绩效考核。因为,当期的账务处理需要结合期初余额,期末余额和当期的发生记录来合理利用账帐的原则,如果将一个季度的单据混合一起入账,则当期的发生月份无法统一,将使账务处理不能按原则进行,从而影响入账数据的准确性。 此外,重要的账务处理的凭证,如票据、发票、收款单等,如果混合一起入账,则本期的发生事件将无法准确记录,从而影响企业财务分析和绩效考核。 总之,为了保证入账数据准确性,尽量不要将一个季度的单据混合一起入账,以免影响企业的财务管理。 关于拓展知识,正确的入账原则有三点:一是合理的利用账帐原则,即当期的账务处理需要结合期初余额,期末余额和当期的发生记录;二是做到入账录入准确,例如正确填写分录凭证号和科目编码;三是做到贴现先入账,财务人员及时录入票据兑付,以及及时录入财务应收应付。
  • 请问老师,去年十月份缓缴的增值税,今年2月份交上了,4月份又退回来了,本来应该8月份交上,当时没交,现在我自己检查出来了,他们叫我改去年10月份报表,那样得四个月滞纳金,可是我觉得从今年2月到4月交了两个月,滞纳金不能那么多,我想在今年4月份报表查补税款改下报表,合理吗?
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  • 个体工商户 个人所得税的交税计算方式,定期定额户,一季度定额5w,但是他这个季度开了6w,可是按季度不超过9万不交个人所得税来算的话,这个到底交不交??
    答:一般来说,个体工商户按照季度不超过9万不交个人所得税计算方式,当季度开了6万元时,该个体工商户就不用交纳个人所得税。但是,实际情况要根据具体分析来出定论,如果季度的开支超过9万,会考虑是在哪个季度出现的超过9万的情况,如果是本季度超过9万的情况,超过部分就要交税。对于本季度的6万的开支,个体工商户可以不用支付个人所得税。 拓展知识: 个人所得税是国家领导实施的税收制度,一般来说,个人可以根据工资收入或者经营收入来支付个人所得税。一般来说,每年收入低于3万8000元的个人,不缴纳个人所得税。另外,个体工商户按照每季度不超过九万元不交个人所得税计算方式。
  • 公司从中介公司借了几本二级建造师证用于投标,费用4万,收到增值税普通发票,开票内容是"咨询服务费",请问计什么科目?
    答:应当计入“其他业务支出”,也就是财务账套的“应付账款”科目,具体的计算方法应该是这样的:计入科目中的“应付账款-其他业务支出”,借方金额为40000,贷方金额为应付税金,增值税普通发票开具(购买方纳税人识别号为一般纳税人),其税率为6%,因此贷方金额应该为4000, 另外,在总账科目上的“其他支出”也要计入相应的金额,借贷方金额相等(40000-4000=36000)。 拓展知识:“咨询服务费”是一种应纳税所得额,根据《税收政策法》的规定,企业应该按一定的税率支付增值税,可是,有些公司在发票上开出的内容不是“咨询服务费”而是“其他服务收入”等,这将影响税收政策的实施和企业税务负担,因此,针对这种情况,企业对发票应该慎重对待,做好相应的税务登记。
  • 证券业协会是什么?
    答:证券业协会是一个独立的非营利性组织,其职责是推动证券市场的建设和发展、保护投资者利益、维护市场秩序、开展研究、发布指导政策和规则,看守证券市场的风险把关并传达投资者权益保护的信息。证券业协会被授权组织、协调、督促和负责证券市场和交易活动,以及促进证券市场监督和仲裁。证券业协会获授权处理投资者之间的数据、纠纷和紧急问题,其报告和审查也具有约束力。 拓展知识:一般来说,证券业协会还会协助管理私募股权投资、发行资产支持证券、发行抵押物证券、发行公司债券、发行定期存款等等的活动。此外,证券业协会也会开展行业教育、推广投资知识,以及开展企业实践和研究活动,以促进投资者的权益。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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