稳岗补贴留工补助要计入什么科目，汇算清缴要怎么调整？

热门问答

• 1 在现金流量表中，经营活动中的支付职工薪酬是不是肯定是负数或者0.不可能为正数
  答：不，支付职工薪酬在现金流量表中可以是正数或者负数。支付职工薪酬可以理解为是企业付给职工的薪酬，如工资、奖金、福利等。因此，支付职工薪酬可以是正数或者负数。 如果企业有以下情况，支付职工薪酬会是正数。首先，当企业净利润向上，那么支付职工薪酬就会增加，也就是说支付职工薪酬会是正数。其次，比如企业引入了新的薪酬制度，认证新的职位，企业发放新的激励薪酬，此时企业也会支付更多的薪酬，支付职工薪酬也就会增加，可能是正数。 拓展知识：在现金流量表中，支付职工薪酬是企业现金流量最大的来源，其次是支付利息费用，再次是资产减值损失等。因此，管理好职工薪酬支出，有助于企业改善财务状况。
• 2 老师好，支付办公室押金对方需要开票给我们么，分录怎么处理
  答：老师好！ 对于支付办公室押金，根据《财务会计准则》第六十四条的规定，押金首先应当以应付账款的形式记入支出，即从贷方记入应付押金。若当事方要求开票，可以由付款方由付款方的本币或者外币账户向当事方付款，从分录上来看，应以”外币账户—应付账款”构成原始凭证。在付账款时，应开具应付押金发票，并从外币账户向应付押金出纳账户付款，从分录上来看，应以”外币账户—应付押金出纳账户”构成原始凭证。 拓展知识： 在财务会计中，应付押金发票是指依据合同或者协议，由收付款人出具的押金支付的凭证，它是企业按照合同或协议的约定向第三方支付押金的凭证，是企业给第三方付款会计处理时需要用到的财务凭证。应付押金发票不仅可以作为企业付款凭证，也可以作为企业与第三方押金收付结算的证明文件。
• 3 期望值是什么意思?
  答：期望值是有关概率论的基本概念。它描述的是随机变量的数学期望，也可以理解为某事物发生的期望结果。 期望值是以数学上的概率方式来衡量一件事情发生时可能出现的最终结果，可以认为期望值就是引发一件事情发生的期望，它是对事情未来发展情况的一种期望结果。比如，在投三次硬币的实验中，期望值是抛出硬币次数的期望，即抛出 1 次出现正面的概率是 1/2，期望值就是 3/2 。 拓展知识：期望的概念在很多学科里都有应用。在经济学中，期望是指个人期望收益的数量，在管理学中，期望是指企业期望收益的量化表征，在决策科学中，期望是指采取某项行动期望收益的量化表征。
• 4 老师您好，想问下KTV娱乐服务报税都要交文化建设服务费么？
  答：KTV娱乐服务报税需要交纳文化建设服务费，但是首先要根据不同地区文化部门给出的要求进行报税，一般报税中会涉及到税收、增值税、收入税以及文化建设服务费等。根据有关法律法规，KTV娱乐服务报税需要交纳文化建设服务费，这部分费用以当地文化部门给定的准入标准为单位，在报税前，KTV娱乐服务提供商应当根据准入标准清楚了解所需要交纳的文化建设服务费，然后再按照规定程序进行报税。此外，经营者还需要注意，文化建设服务费一般在税收筹划中由税务主管部门核算，最后给出相应的税务发票，以便确保报税的准确性以及税收的合规性。
• 5 老师，为什么21年12月其他应收款—养老保险结余1561.04元，但是缴纳的12月社保数为2111.2元，我现在在做22年1月的账结果对不上，而且跟工资表里的个人扣款部分也对不上，这种要怎么调整？
  答：调整应收款—养老保险结余的常规方法是根据这个月的社保缴纳情况来调整。因此，现在您可以做的是比较21年12月和22年1月的社保缴纳结果，如果这两个月的社保缴纳数字之差大于1561.04元，那么您可以将这部分余额计入21年12月的养老保险结余中来；如果社保缴纳结果之差小于1561.04元，那么您可以将这部分余额计入22年1月的养老保险结余中来。 而且，您还需要注意比较个人扣款部分的差额，如果差额较大，您可以考虑将个人扣款作为调整的项目来调整社保的缴纳数据，以保证报表的准确性。 拓展知识： 调整社保缴纳的原则是以社保公司的社保缴纳记录为主，只有当公司社保账目出现问题时，再通过调整个人扣款数据来调整社保缴纳数据。
• 6 在填年度汇算清缴固定资产折旧摊销，因为有固定资产清理，所以资产负债表中固定资产和固定资产折旧表中数据不同，现在如何填
  答：在填写年度汇算清缴固定资产折旧摊销时，首先应确定资产折旧表中所列资产是否有固定资产清理，如果有，应以资产清理后的净值计算此项固定资产的折旧摊销。 其次，在填写年度汇算清缴固定资产折旧摊销时，要明确计提折旧方法，即确定折旧金额。一般而言，选择常用的平均年限法，其计算公式为：金额计提=（原值-累计折旧）÷（预计使用年限-累计使用年限）。其中，原值指的是资产清理后的净值，累计折旧及累计使用年限可以在固定资产折旧表中得到。 综上所述，在填写年度汇算清缴固定资产折旧摊销时，需要以资产清理后的净值计算此项固定资产的折旧摊销，并确定折旧金额，折旧金额可以根据平均年限法进行计算。 拓展知识：除了常用的平均年限法外，还有其他几种常见的折旧方法，如双倍余额递减法和年数总和法等。双倍余额递减法是按照一定比例计提折旧，同时要求累计折旧不超过原值；而年数总和法是先以每年折旧金额为等差数列累计，然后做期末调节，使折旧金额之和等于原值。
• 7 老师 汽车折旧在汇算清缴哪张表格哪行填写
  答：汽车折旧在汇算清缴的表格里填写的是“表1、表2、表3固定资产折旧、摊销和清理费用明细”，这张表格由税务机关统一规定，表中有折旧期和折旧额两列，折旧期填写的是折旧的月数，折旧额应填写折旧的金额，一般按净值法计量折旧，此外，还要根据折旧税率计算折旧所得税额，填写在表中“税费明细”栏目内，具体折旧税率可查看税务机关统一规定的“折旧率表”，折旧率根据不同类别和特性有不同，可结合实际情况灵活选择。 拓展知识：折旧是企业根据实物资产长期价值的概念，将这种长期价值合理转化为短期的财务收支，科学的借鉴实物资产的价值损失计算折旧方法，对企业的报税具有重大意义。
• 8 老师，老师政府EPC+O的项目，政府把钱发给我们公司，我们在把钱打给设计公司和施工公司。我们公司是牵头单位（养殖公司）怎么从政府把钱拿过来呢，要开票吗
  答：EPC+O项目是指建设-设计-采购-施工-运营（Engineering, Procurement, Construction and Operation）一体化解决方案。在EPC+O项目中，政府作为牵头方，向牵头单位（养殖公司）投入资金，由牵头单位（养殖公司）负责牵头项目的建设、设计、采购、施工及运营。牵头单位（养殖公司）从政府拿到的钱主要包括建设费用和运营费用两个组成部分。针对建设费用，牵头单位（养殖公司）需要将费用分配给设计单位和施工单位，为此，牵头单位（养殖公司）需要提出开票申请，并向政府依据资金安排开始收取费用。对于运营费用，牵头单位（养殖公司）需要按照约定，提出报销和发票申请，并及时向政府支付费用，以确保项目的正常运作。
• 9 老师你好，科目合并表和总帐不一致，是什么原因。
  答：老师你好，科目合并表和总帐不一致的原因可能是由于记账错误，或是由于单位之间调拨产品，而未及时登记到科目表中造成的，也可能是封帐之后某些科目的调整未及时记账导致的。另外，由于人为因素，可能是凭证记账时存在错误，比如凭证编号重复、科目代码错误等，甚至是记账人的漏记或遗漏，都会导致科目合并表和总帐不一致。 此外，由于审计工作的需要，也可能是由于缓存报表或期末总帐报表未及时更新或修改，也会导致科目合并表和总帐不一致。此外，由于新凭证进行抽样审核，往往会有所遗漏，如果抽样审核时未及时登记，也会使科目合并表和总帐出现不一致。 拓展知识：在审计中，审计人员要了解该公司的总帐及账务记录，以及各项科目的内容，并要检查科目的一致性、合理性、经济性，可以发现公司内部对账务记录的管理是否有效，财务报表中的资产负债及损益情况能否有效反映工业经营活动的实际情况，从而发现问题，帮助企业改进财务管理系统。
• 10 企业研发项目未完成，所以研发支出有余额，暂未转入当期损益，等到项目完工时统一转入当期损益是否可以？费用化支出，但是研发支出的余额会体现在资产负债表的存货中，这要怎么处理呢？
  答：可以的，研发项目未完成时，所产生的研发支出的余额可以等到项目完工时统一转入当期损益。但是，由于费用化支出，研发支出的余额会体现在资产负债表的存货中，这种情况下，可以将这部分研发支出计入存货成本，以获得更合理的存货成本管理。另外，企业也可以考虑将研发支出开发成期间费用，及时入账，以更好的反映研发活动的实际投入情况。 拓展知识：研发支出不计入存货成本的原因，主要是因为研发支出多数情况下涉及较长的研发周期，较之生产活动，其研发成果的可实施性较低，所以其研发成果的未来效益不能完全被存货成本识别出来，故不计入存货成本。