老师你好，ukey口令锁了还没抄税清卡，去现场重置口令密码，昨天最后一天重置口令好了，但拿回来没有抄税清卡会不会被锁定

热门问答

• 1 老师，临时工的工资是否可以不申报工资直接根据工资表做为人工费入账
  答：对于临时工的工资是可以不申报工资或直接根据工资表做为人工费入账的，具体可以根据不同国家的法律法规来决定。例如，在中国大陆，临时工的工资须经过统一申报的流程，才能够根据工资表做为人工费入账。而在美国，如果临时工的工资是由该雇主自行管理，那么就可以不申报工资直接根据工资表做为人工费入账。 此外，在现代企业中，临时工的工资管理也可以使用现代管理手段，比如使用薪酬管理软件，以利于临时工薪酬的管理和计算。 最后，无论是不是临时工，给员工发放的薪酬都要根据国家的法律法规进行管理，以保障雇员的合法权益。
• 2 老师您好，我们这边有个分公司是独立核算的，那可以同时享受西部跟民族吗？
  答：老师您好，是的，独立核算的分公司可以同时享受西部和民族发展政策，但是需要在申请之前经过一定的审核。一般来说，独立核算的分公司被认定为属于中小微企业，会从西部和民族发展政策中获得更多政策上的帮助和支持。例如，根据《国务院办公厅关于落实西部经济区和民族地区培育和健全中小微企业发展机制的指导意见》，西部地区和民族地区的全部范围可以享受西部及民族发展政策。这些政策包括： 1、财政补贴，西部地区和民族地区中小微企业可以从国家财政拨款中获得补贴； 2、税收优惠，西部地区和民族地区中小微企业可以享受更多的税收优惠，如税收减免，税收减让和税收优惠等； 3、融资支持，政府可以将资金引入西部地区和民族地区中小微企业，支持其发展； 4、技术支持，政府可以提供技术培训和技术支持，帮助中小微企业提高管理水平。 申请独立核算的分公司享受西部和民族发展政策，需要符合一定的条件，并经过严格的审核。此外，申请者需要提供完整的营业执照和其他有关资料，以便进行核实。另外，独立核算的分公司还需要向政府相关部门进行备案，以便申请其他政策。最后，申请者需要支付一定的服务费用，作为审核的必要支出。 总之，独立核算的分公司可以同时享受西部和民族发展政策，但是需要满足一定的条件，并经过审核。这些政策能够帮助中小微企业发展壮大，为西部和民族发展贡献力量。
• 3 中级是不是报完名就直接缴费？
  答：正确的流程是：首先你需要完成在线报名，然后选择自己需要的考试类别，填写相关的个人信息，完成报名支付缴费。报考中级资格也是一样的，只是需要缴纳的费用比初级高一些。缴费的方法也千差万别，可以采用网上银行、支付宝、微信支付、银行汇款等方式。一般完成缴费后，报名单位会发出一份报名确认书，同时会有考试准考证发放时间及地点，一般考试准考证在发放日期前3-4天会发放出来，考生可以到报名单位领取准考证。 拓展知识：考试类别种类繁多，根据不同的考试科目，可以分为公共基础科目考试、专业技术类考试等。对于专业技术类考试，还可以按照不同的资格等级进行分类，比如初级、中级、高级等，此外，还可以按照不同的政府部门，比如机构、交通、教育、医疗、财务等，分别给出不同考试大纲。
• 4 企业提供给职工配偶、子女、受赡养人 可以包含给其计提工资吗？就是用职工配偶的身份证申报工资收入，申报个税
  答：企业可以考虑将职工配偶、子女、受赡养人编入工资结构，给其计提工资。根据《个人所得税法》规定，职工在支付由公司直接发放的工资、福利的部分，应当根据实际支付金额以及计提工资的规定，向税务机关申报个人所得税，并完成缴纳。由于职工配偶、子女、受赡养人的收入主要是按照职工的工资以及福利发放支付，因此这部分收入也应该参加工资结构，并向税务机关报税，从而科学、合理地完成税务缴纳。拓展知识：除了职工配偶计提工资外，职工配偶和子女有职称、学历等也可以考虑计提季度或年终奖金的部分内容，以提高其收入。
• 5 老师好：股东投资款和认缴出资比一致时，股东仍然以投资狂向公司转账，怎样会计处理
  答：股东投资款和认缴出资比一致时，股东仍然以投资款向公司转账处理，会计应当准确记录投资款的转入及来源的确认。应做到真实、准确、完整，把投资款记入应收股本帐户，记入公司账户时，应当补充说明投资款及来源。 拓展知识： 股东投资款及来源的确认是股东投资记录的重要环节，股东投资款的记录需要严格执行相关流程，充分体现资金的来源和数量，确保记录的准确性和真实性，以维护公司的资金权威性。
• 6 我司支付境外佣金，然后代扣代缴增值税，所支付给境外的钱需要确认是含税还是不含税的，如果要计算代扣代缴增值税的话，如何计算
  答：如果您支付给境外的钱，需要确认是否含税，您可以先联系境外收款方确认其是否含税，或者根据您的具体情况咨询专业会计师对此进行评估。 若境外收款方已经向您确认支付金额包含税金，您可以根据具体情况，依照《中华人民共和国企业所得税法》第一百七十一条，按照下列计算方法计算代扣代缴的增值税： （1）先根据您的实际支付金额减去境外收款方的税金额，得出您需要报税的税前金额； （2）再按照当地税收政策，以及您的纳税类别，计算出当次代扣代缴的增值税； （3）最后根据您实际支付金额，加上增值税，得出实际支付金额，记录在您的税收统计文件中。 上述是代扣代缴增值税的计算方法。拓展知识：在计算增值税时，您需要注意各类行业的增值税税率不同，且不同的企业类型亦有不同的增值税优惠政策，故务必根据实际情况选择恰当的税率，以免出现税务隐患。
• 7 老师你好！2021年12月份的账忘了结转一些成本，我们现在可以怎么操作呢？
  答：您好，在账上忘记结转成本的情况下，您可以通过以下步骤来操作： 1.首先，根据账上未结转的成本，准备和汇总相关的证明资料，比如采购合同、采购单、采购发票等； 2.然后，询问相关部门，确认账上未结转的成本是否已获得回报，若是确认已获得回报，则可以开分录，将未结转的成本相应的结转； 3.最后，若已获得回报，需根据会计准则，录入收入凭证，完成未结转成本的结转。 拓展知识：结转成本是企业最重要的财务报告控制措施之一，在企业会计处理中，它是指将报销在本期的费用科目结转到下期，以便在本期能够达到消耗该费用的期望效果。也就是说，在本期将某些费用结转下期，达到了在本期内实现消耗该费用的目的。
• 8 老师请问：因素分析法不是筹资管理提供短期预计的财务报表？
  答：因素分析法是一种财务分析方法，用于测量和评估公司偿付能力的情况。它是根据通过分析某种事件因素或情境而计算出来的数字，从而帮助投资者客观、合理地评估投资股票和其他安全。因素分析法主要是分析一家公司未来的收益情况，而不是提供短期预计的财务报表。 因素分析法的基础是估算公司的净收益率，该净收益率会根据多种因素（如公司的营业额、利润率、流动比率、偿债能力等）的变化而变化。根据这些因素，因素分析法会计算公司的未来收益情况，并根据此收益情况来评估公司的股票投资价值。此外，因素分析法还可以帮助投资者分析公司的盈利能力，判断公司是否有潜力发展。 因素分析法和资本管理都是财务分析的重要方法，它们都可以用来帮助投资者做出合理和明智的投资决策。虽然它们都是投资决策的重要参考，但它们是完全不同的方法，资本管理法是一种短期的财务分析方法，它主要用于给出未来的短期财务预测，而因素分析法则是一种长期的财务分析方法，它更侧重于公司的长期收益。
• 9 公司在1月份收到进项抵扣发票已经抵扣，但9月份查出不符合抵扣标准需要进项转销项，9月已经缴纳增值税，我的进项申报表需要填进项转出吗，分录怎么做
  答：明确答复：是的，你需要在进项申报表中填写进项转出项，并进行分录。具体分录如下： 1、借：应交增值税额； 2、贷：进项税额总额。 进项转出主要是为了解决以前收到的发票，按照规定抵扣，但是随后发现不符合抵扣条件的情况，从而将这些发票进行进项转销项，将原有的进项税额改为销项税额。 拓展知识：进项转出是指，当纳税人当期抵扣的进项税额在以后某期发现不符合抵扣条件时，将剩余的进项税额转入转出销项税额，称之为进项转出。纳税人在申报增值税时，需要在进项申报表中填写进项转出，并进行分录处理。
• 10 制造业缓交政策不是又延了6个月 10月和1月缴纳税费退回 申报表怎么申报
  答：制造业缓交政策下，企业在10月和1月可以向税务机关申请缴纳税费退回，并使用国家税务总局以及财政部发布的《企业个人所得税收入退税申报表》将具体的税额进行申报。 在使用《企业个人所得税收入退税申报表》申报税额的过程中，首先应当填写企业和个人的完整身份信息，包括社会信用代码、注册地址、联系电话等，以便于统计税务部门对企业的行为进行核实。其次，应当填写税费退回的期数，包括申报企业个人所得税收入所在期总额、企业个人所得税税率、扣缴义务人姓名、扣缴义务人身份证号码、缴款明细，以及实际扣缴的应纳税款总额以及实际扣缴的相应税种税额等。最后，填写税务机关的相关账号，确保财政部门可以正常收到企业退税的税款。 拓展知识：企业退税后，应当及时向税务机关办理税控申报，申报使用政府指定的大数据监控系统，确保企业退税是有实效的。