老师，我现在在做4月的帐，增值税对上了，附加税对不上了

热门问答

• 1 我们公司是广告服务行业，委托其他单位代加工，我们给客户开票税率是13%还是6%呢
  答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十四条规定，服务类纳税人发生服务收入，增值税一般征收率为 13%，小规模纳税人发生服务收入，增值税征收率为 6%。 因此，您的公司是广告服务行业，委托其他单位代加工，发票上应按照 13% 或 6% 的增值税税率开具，具体税率请根据客户是大规模纳税人还是小规模纳税人来确定，并在开具发票时作出标明。 另外，我们还需要注意，在发票上开抵扣税率必须和税收税率相一致，也就是说，抵扣税率应该和税收税率一致，不得比税率高或低。同时，发票上不得出现其他税率，并应如实标明税率的计算和开票的内容。
• 2 商铺父母赠与子女要交税吗
  答：是的，商铺父母赠与子女要交税。在中国，遗产税是指由继承人承担的义务。根据国家规定，个人的遗产税的税率为5%-20%，应用于普通财产和财产转让，例如商铺赠与子女。因此，父母将自己的商铺赠与子女时，是需要缴纳遗产税的。 另外，父母在赠与子女商铺时，可以根据自身实际情况，合理避税。例如，减少多次赠送商铺，一次性把所有商铺赠与子女，以减少遗产税缴纳成本。此外，因为商铺是固定财产，父母赠与子女时，也可能由于其价值低于市场价格，减免缴纳遗产税。 拓展知识：遗产税的豁免 在我国，父母在赠与子女财产时，可以申请遗产税的豁免。这是因为，中国的税收法规定，一定的财产继承，是可以享受豁免政策的。此外，对一些具有特殊困难的家庭，可以申请减免遗产税，以减轻经济压力。
• 3 公司购入瓷砖用于装修办公室 金额10869元 求分录
  答：分录如下： 支出类账户：装修费用类 借方金额：10869元 贷方金额：10869元 拓展知识：装修费分为施工费、材料费、劳务费和相关费用，施工费是施工的综合支出，材料费用是指所用到的材料、半成品、辅材、工具等物料费用，劳务费是指劳务报酬和社会保险费，而相关费用指安装、设计、配送、其他相关费用等等。在装修费用分录时，应按照材料费、施工费、劳务费、相关费用进行分录，最终总费用与报价相比较，是否为合理价格。
• 4 一般纳税人在何种情况下可以选择简易征收？
  答：简易征收是为了满足小型纳税人改善纳税环境，简化纳税程序，并减轻管理手续的一项制度安排。一般纳税人可以根据税收机关的规定，在下列情形中选择简易征收： 1、纳税人的销售额在规定的年度内仅达到本市规定的简易征收纳税标准的； 2、纳税人本市某一特定税种实际缴纳额在规定的年度内均未达到本市规定的简易征收纳税标准的； 3、纳税人本年度新开业的； 4、纳税人本市某一特定税种和某一项附加税实际缴纳额在规定的年度内均未达到本市规定的简易征收纳税标准的； 5、纳税人连续三个季度的实际缴纳额在规定的季度内均未达到本市规定的简易征收纳税标准的。 简易征收并不是排除一般纳税人的正常纳税义务，而是将税款的缴纳方式从传统的总额计算转变为分段计算，从而简化纳税人的办税手续，提高税收管理的效率和纳税者的履行税收义务的意愿。此外，简易征收也对纳税者提出了宽松的纳税减负政策，使纳税者减轻负担，促进企业发展。
• 5 老师好，我们单位4月份的进项大于销项，只抵扣了一半，剩余的税款留底退税了，我在5月的时候记了一笔全部进项的凭证和退税的凭证，请问那个没抵扣的金额要做个凭证吗？
  答：是的，您需要做凭证。4月份的进项大于销项，按税收法规，您应该把进项货物用于销售货物的部分全部抵扣，余下的部分得按税率计算缴税。如果您的4月份进项大于销项，那么这笔钱虽然已经留底退税，但仍然需要做凭证，以便分析其纳税历史。凭证应当记录进项未抵扣金额以及退税金额，并且凭证内容应与税收法规相符。此外，建议您在下次缴税前，务必对未抵扣金额做足够的审查，以保证在缴税过程中不产生负担。
• 6 你好，农业机械作业服务，开票大类分类到研发技术服务，专业技术服务，对着不？
  答：农业机械作业服务的开票大类分类为研发技术服务、专业技术服务。研发技术服务指的是研发类农业机械作业服务，主要包括研发新型农用机械、设计新型农用机械的结构以及实现其功能的相关技术服务；专业技术服务指的是技术咨询、安装调试、维护、维修等专业服务。专业技术服务可以针对各种农用机械作业提供必要的技术支持，使农作物收获更多。拓展知识：农业机械作业是农民种植作物，实现农业生产的过程中不可缺少的重要组成部分，采用相应的专业技术服务可以提高农业机械作业的效率，从而实现农业生产的高效率。
• 7 在今后的税收学习或工作中你打算怎么正确面对企业的涉税工作
  答：在今后的税收学习或工作中，首先，我会努力学习有关法律法规，比如税收条例、税收政策、行政处罚等，以确保企业的涉税工作是依据法律及规范进行的。其次，我会有意识地加强企业涉税文件的检查，比如合同、发票、凭证等，及早发现涉税风险，对税务征税方面进行有效的控制。最后，我会加强企业会计人员的培训和管理，使他们能够熟练掌握涉税知识，安全合法地完成涉税工作。拓展知识：企业在涉税工作中还应该重视涉税安全，警惕不法商业行为，如诈骗、逃税、洗钱等，坚决防止出现违法涉税行为。
• 8 老师现在企业所得税是按2.5%还是按25%收
  答：企业所得税是按照不同的情况和行业而定的，一般情况下，企业所得税的税率由总局的《企业所得税费率（试行）》确定。根据《企业所得税费率（试行）》，全国企业就企业所得税税率设定两种优惠政策：①一般纳税人和小规模纳税人，可以按照2.5%的企业所得税税率缴纳企业所得税；②其他未纳入2.5%费率范围内的企业，应按照25%的企业所得税税率征收。 在收缴企业所得税时，主管税务机关可以根据企业的实际情况，在2.5%和25%企业所得税税率之间灵活把握，合理安排收税程序。同时，在改革完善企业所得税政策的同时，要求主管税务机关在了解企业的具体情况后，为企业定制适宜的税收策略。拓展知识补充：根据国家《企业所得税法》的税收政策，联营企业的所得税也是按照25%的税率计收的。
• 9 员工2019年2020年发生的业务，开票日期也是2019，2020，可以在2022年付款并入账么，是增值税专用发票
  答：当发票是增值税专用发票时，若有2019年和2020年的业务发生，且开票日期也是2019、2020年，则可以在2022年付款并入账。 增值税专用发票是中国增值税的一种标准发票，按照《增值税专用发票管理办法》的规定发放，其中有发票号码、开票日期、开票金额、购买方名称等内容。增值税专用发票是记录税款计算和实现收缴、管理、统计等功能的税务凭证。 此外，增值税专用发票的使用也有一定要求，凡是用于商业收入结算的经营者必须使用增值税专用发票，其使用的原则是以一分发票一分货原则，也就是说发票必须和服务和商品的数量、质量完全一致，只有如此才能保证它们的合法性和有效性。
• 10 我们年末盘点时，有的回定资产被替换掉不用了(像沙发，柜子，电动葫芦)，东西被清理了没有通知财务，也没有钱，做的资产报废。入的营业外支出，这个可以所得税前扣除吗？
  答：这种情况下，您提到的报废资产不可被所得税前扣除，因为它属于营业费用的一部分，而营业费用不在所得税的范围之内。此外，就入营业外支出而言，有一定的限制，只有当相关支出与企业主营业务有关，并且符合《企业所得税法》的规定时，才能被扣除。除此之外，企业还需要提供有效的发票以及相关的账务记录，以便其费用被扣除。 在确定销售报废资产是否可以抵免企业税收时，企业还应当考虑物品本身的特性、销售者及购买者的特殊安排以及其他特殊情况。在决定是否允许抵扣税收时，可能会根据具体情况而有所不同。 拓展知识：所得税是指对个人或企业的收入、财产及服务所得收取的税款，是国家固定额度收取税费。企业在确定纳税时，除了要考虑是否符合抵免条件外，还要了解不同的扣除标准，确保准确高效地完成税收申报。