老师，我是施工单位 项目经理继续教育应该怎么写分录

热门问答

• 1 老师，我们是一般纳税人，昨天去饭店吃饭住宿，可以接收酒店的专票吗，吃饭还有住宿
  答：那样的情况下，你需要接收酒店的普票。普票是指没有明确标准价格，并且服务人员和消费者均不需签订服务合同的服务类商品或服务的发票。普票不只限于旅游行业，还涉及医疗服务、饮食服务等的消费。在饭店住宿的时候，一般消费者会接受酒店的普票，但可能不会涉及价格折扣，因此如果你想减免税收，最好还是使用专票。 关于接收酒店的发票，需要注意的是，在所有的收据中，发票号码必须与消费金额一一对应，不可拆分开，否则可能会对税收产生负面影响。此外，如果消费金额超过200元，发票必须用小写字母“挂号”，否则发票可能不会被允许使用。 另外，从2018年1月1日起，国家规定取消税收优惠政策，餐饮服务消费者应该按照标准价格缴纳消费税，为了免除不必要的税负和减少税收，一般纳税人应在接受酒店发票时，检查发票是否合规，以减少不必要的税收缴纳。
• 2 因为钉钉打卡机只能绑定一个公司的名下，所以考勤放在了总公司的钉钉上打卡， 但是人员当做了子公司的人 然后发工资是子公司账户发 这样可以吗？
  答：是可以的，但是需要考虑一些因素。首先，子公司的员工需要在总公司的钉钉打卡机上进行考勤。如果总公司的考勤记录中没有记录子公司员工的考勤记录，可能会出现安全问题。而且，在工资发放方面，也要确保子公司的员工的工资数额正确无误，同时不得违反相关的劳动法和税收法规。另外，子公司的员工可能有不同的保险类型和社会保险享受方式，这应该在工资结算时进行计算，以免出现浪费或延误等情况。拓展知识：考勤记录可以使用云计算和大数据技术，使公司的考勤更加准确、可靠、高效。
• 3 科目余额表上面1月份 ，然后录入成本类哪里 期初余额怎么录入啊，生产成本期末余额为0，本期借方发生和贷方发生额有数字，那么到2月份期初余额我怎么录入啊老师
  答：科目余额表是指记载企业某一期间各科目的余额的总账分录表格。期初余额是指企业在会计期间开始前，科目在账面上所记载的余额，期末余额则是指会计期间结束时，科目在账面上所记载的余额。 1月份的期初余额就是从总账中复制，2月份的期初余额则是1月份的期末余额，就是1月份本期借方发生和贷方发生额加上1月份期初余额的总和，即期末余额加上这一月份新增发生额所得数。 拓展知识：期初余额及期末余额与科目性质相关，现金科目一般是借方余额为期初余额，贷方余额为期末余额，可用现金科目余额为期初余额，贷方余额为期末余额，其他科目则反之。
• 4 展览展示服务开票品名
  答：展览展示服务开票品名是指作为展览展示服务收费标准所列出的商品，它一般包括一些文物及其他产物，即在建筑中展览展示的文物和物品、技术或艺术品，以及展览现场的其他服务。例如：公共博物馆的陈列品、展览室的展览品等。展览展示服务也包括一些石刻、乐器、植物、鸟类、鱼类等动物标本、护照照片、地图等物品。拓展知识：展览展示服务的开票品名一般要根据具体展览展示主题进行设计，能够体现展览主题以及给参观者带来的有趣体验，以便吸引参观者的注意力，并促进经济发展。
• 5 老师你好，申报第一季度的企业所得税，弥补以前年度亏损那一栏没有数据，什么原因呢
  答：老师你好，申报第一季度的企业所得税，弥补以前年度亏损那一栏没有数据的原因可能是企业对上一年度的财务报表有未披露的信息，也可能是上一年度的企业亏损被计入今年度的所得税，也可能是什么其他原因。同时，企业在弥补亏损时，需要有完整的财务数据，充分考虑缴纳企业所得税的成本和收益，并且要求履行完整的税务程序。 此外，企业还可以利用抵免的方式减轻税负，如抵免进项税款，抵免应纳税所得额等方式，进而有效减轻其所缴纳的税款。此外，政府也会定期出台支持经济发展的税收政策，因此，企业不仅要关注本季度的税收，也要特别留意政府的税收政策，合理避税，有效降低企业税收负担。
• 6 专票认证流程是怎么样的？在增值税发票综合服务平台上怎么操作？
  答：专票认证流程的具体操作步骤如下： 1、登录增值税发票综合服务平台，进入个人中心，点击“专票认证”； 2、根据提示选择“实名认证”，输入真实姓名、手机号，点击“发送验证码”； 3、输入验证码，点击“认证”； 4、根据提示填写常用票据开具信息，点击“提交认证申请”； 5、等待审核，审核通过后，专票认证就完成了。 拓展知识：从2018年4月1日起，个体工商户开具专用发票必须要认证，要先在网站实名认证，认证通过后，就可对发票进行认证。认证后，开具的专用发票就可用于纳税抵扣。
• 7 老师，你好！暂未确定的支付款项可以先挂到借：其他应收款，贷：银行存款，后期确定是什么项目再冲其他应收款可以吗？
  答：是可以的，拟定的支付款项可以先挂到借：其他应收款，贷：银行存款，这种方式称为“先挂账”，也可以称为“蝇头暂支”，是一种具有常见性的财会知识。挂账的会计处理中，根据实际收入项目的性质和具体情况，可以将未确定的收入挂账其它应收账款，收入有关要素（即财务会计的四要素）已完成，只是再进行确认而已。最后根据支付情况冲账即可，不需要进行另外的操作。拓展知识：有时候会有广义的挂账，指完了货款收款，只不过未确认是否收款完毕，所有的收入要素都完成，而且任何项目都不完全收齐，部分项目尚未完成，而且预计可能有收款完毕，这种情况可以挂账。
• 8 小规模纳税人，4月至6月开了71万的发票，系统自动生成的有税，那我应该怎么？
  答：小规模纳税人若4月至6月开了71万的发票，则应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》进行征税。首先，根据销售金额确定本期纳税责任。在将货物交给买方后，即可按照法定税率，把应纳税款申报到有关税务机关，然后向买方开具发票。其次，及时进行申报征收。 按月申报，即每月开具发票时，就需要把本月已开具发票销售金额和相应的税金缴费；按季申报，即三个月累计开具的发票销售金额和税金的申报及缴费。最后，应当办理税控设备。了解税控设备的操作，以免出现各种差错，使税务机关及购方无法验证。 税收管理是国家重要的经济手段，小规模纳税人要按照法律法规，及时准确地做好申报征收税款的工作，以支持国家的发展。同时，应当了解税控设备的操作，以免出现税务问题，安全地进行税务工作。
• 9 老师，工商年报中，股东出资情况，认缴资金和实缴金额怎么填，要和营业执照上的注册资金一致吗
  答：股东出资情况涉及认缴资金和实缴金额，认缴资金指的是股东按照公司章程预先缴纳的股份资本，而实缴金额则是股东实际缴纳的股份资本金额。通常情况下，认缴资金要求按照公司章程实施，实际缴纳的金额一般不能低于认缴金额，但也不能超过公司章程规定的最大缴资范围。此外，认缴资金与营业执照上的注册资金不需要一致，因为注册资金是指公司设立时缴纳的资本，公司正式设立后，股东可以根据需要，在某一特定的时间内缴纳更多的股份资本，这笔资金称为认缴资金，它会更新公司的股本资金，但并不会影响注册资金。拓展知识：实缴资金相比认缴资金，实缴资金只能更新公司的实收资本，而不能更新其他普通股资金。通常，实缴资金要比注册资金低，但也不能超过公司章程规定的最大资本范围，否则将受到法律的惩罚。
• 10 工会筹备金报不了是怎么回事，显示报送成功，但代办里还有
  答：工会筹备金报不了是指单位报税时出现报送成功，但相关代办仍然存在，数据未能成功报送。这类问题一般是由于税务系统中出现缺陷造成的。首先要确保单位报税数据是否正确，并且要查看报税前是否有正常登录和退出税务系统，如果有，则应及时与税务机关沟通，让税务机关帮助排查故障，并加以修复。另外，应特别注意报税的关键数据是否为空，如果有的话，要及时到税务机关修改。拓展知识：税务部门也可以通过通知的方式，在税务系统内要求单位申报相关的财政税收信息，以便及时统计全社会税收来源。