老师，购买车的钱是在2022年10月报的，车辆购置税的钱是在2022年11月报的，当时都是计入的固定资产，但是车辆购置税的金额并没有做资产卡片，现在发现折旧汇总表的期末金额与资产负债表的固定资产金额不对应，这个该怎么处理呢？

热门问答

• 1 2022年11月份客户开的成本专用发票RM13200 税率9% 今天发票才给我们。跨年这个要怎么调整做账？
  答：你好 你之前没有账务处理吗，那么建议你放到今年的成本里面的
• 2 股东在公司领工资，又在公司分包项目，分包项目给公司开个人劳务票可以吗？
  答：股东在公司领取工资，并分包项目时，可以向公司开具个人劳务票，但需遵守相关财税法规，首先应支付税费，其次，个人劳务票发票需由财务部门进行记录，确保财务合规。此外，劳务票发票还需遵守完整性，票面上要求填写完整，包括企业名称、注册地址、税号、银行账号以及联系人等信息，以及具备完税凭证等相关内容，确保票据有效性。 拓展知识：劳务票发票是指机关事业单位的人员提供的劳务收入的发票，劳务票发票的具体内容根据《中华人民共和国发票管理条例》，从发票的收发、存查、使用、核定、开票、报销等环节规定了劳务票发票的相关要求和手续，有效保障劳务收入的合规流程和财务审批与申报。
• 3 残保金申报工资怎么填
  答：这个是按年申报的吗？如果是的话，看去年一整年应付职工薪酬工资借方发生额合计。
• 4 填写增值税制度留底退税表格里：自动生成的表格里的数据，14行2019年3月期末留底税额是1000，13行期末留底税额400，那后面的171819行应该怎么填写?
  答：填写增值税制度留底退税表格时，17行填写的应为期初留底税额，即1000；18行填写的应为本期收入税额，如果本期有业务，一般应填写税收管理部门按照税率计算出来的税额，如果本期没有业务，则不填；19行填写的是期末留底税额，即400； 填写增值税制度留底退税表格时，我们只需按照上述填写即可，在填写表格时应根据实际情况进行把握，不宜太过简单化。 拓展知识：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，发票在有效使用期内，一般在6个月内应该登记，如果超过6个月未登记的，按照近3个月的退税时间开票，发票可能会被报废，不能够有效退税。
• 5 使用权资产是非流动资产吗？老师
  答：是的，使用权资产也属于非流动资产，非流动资产是指不能在一定时间内转换为现金资产的资产。除了使用权资产，还包括固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期借款等资产。使用权资产是指企业拥有的非财务资产，它们不能在一定的时间内转换成现金，也不能通过所有者的股份或股票获得现金，它们一般包括专利权、商标权、著作权、技术费、特许经营权和政府补贴等。这些资产可以被企业直接得到价值，以及提升企业声誉和市场份额等方面的收益，但无法转化为现金收益，所以属于非流动资产。另外，非流动资产能够为企业提供未来收益，是企业发展的一个重要支撑，这也是它们被企业投入大量投资的原因。 拓展知识：非流动资产的投资行为也是企业发展的一个重要决策，企业投资非流动资产需要衡量新投资的报酬率是否高于其他投资方式，以及企业投资出去的钱能够达到什么样的未来效益才可以投资。因此，企业应当强化审计机制，投资前进行有效的项目评估，以此确保投资的合理性，使非流动资产投资带来的收益最大化。
• 6 均衡价格理论是什么?
  答：均衡价格理论指的是一种市场经济中价格和消费者需求之间的关系，它是一种以价格为基础的理论，假设市场能够自我恢复平衡的能力，对消费者需求和商家供应的影响都是等价的。均衡价格理论通常被用于解释价格变动和更新等经济学问题，比如为什么产品价格一直在变化，怎样才能获得最低价格等等。 另外，均衡价格理论不仅可以用来解释价格变动，而且还可以用于解释金融市场的对冲，例如对于未来某种资产的价格，投资者根据自己的预期来变更价格，直到价格恢复到一个稳定的“均衡”点，在这个点上，消费者的需求和商家的供应恰好相等。 综上所述，均衡价格理论是指市场经济中价格和消费者需求之间的关系，它假设市场能够自我恢复平衡，并且通常用于解释价格变动和金融市场的对冲。它还可以为消费者提供一种把控价格的参考依据，帮助他们获得最大的收益。
• 7 一般纳税人可以开专票给小规模纳税人吗
  答：一般纳税人是指纳税责任为个人全期企业所得税的营业性收入，但是小规模纳税人是一种不受代扣代缴的纳税人，可以免征增值税。因此，一般纳税人不能给小规模纳税人开具专用发票，但是可以向小规模纳税人开具普通发票，但是发票中必须注明小规模纳税人资格，以便核实。同时，一般纳税人还应担保小规模纳税人税务申报。拓展知识：小规模纳税人的纳税负担较轻，由政府政策支持，具有更多的投资和发展机遇，是一种政策性的投资。
• 8 老师，我有个问题想请教你一下，就是F分数模型中的x4公式中的利息我要如何从年报中获取到数据，年报中没有利息收入利息支出，只有利息费用这一数据
  答：你可以从财务报表中获取利息收入和利息支出的数据，如果没有，你可以从财务报表中获取利息费用，然后根据利息费用的数据来计算出利息收入和利息支出的数据。
• 9 12月31日，经查，某商场月初“库存商品”账户售价总额为330000元，“商品进销差价”账户余额为6000000元，“商品进销差价”123000元，本月商品销售收入为85000元。要求：计算商品进销差价齐本期销售商品应分推的商品进销差价，做账务处理。
  答：月初商品进销差价账户余额为6000000元，本月共进货330000元，本月销售收入为85000元，那么123000元的商品进销差价需要被本期销售商品推卸，根据数据计算本期商品进销差价应推卸账户为： 本期商品进销差差价：123000 ÷ 85000 × 330000 = 224500元。 因此，做账务处理时，本期商品进销差价需要它被本期销售的商品推卸抵消224500元，而“商品进销差价”账户余额需要减少224500元，而本月“库存商品”账户售价总额不变。 拓展知识： 进销差价是指商品由于时间上的成本差异而产生的价差，是指卖方接受货款时和买方将货款付给卖方之间的时间差异。在国际贸易中，卖方从货款付款时间上产生了收入和出库成本，而买方则会有入库成本和付款时间上的费用，因此在买卖双方的合同中，买卖双方可以通过对时间的控制来抵消物流成本，从而达到控制进销差价的效果。
• 10 老师，你好!我想请问办理出口退税业务，电子税务局和电子口岸，还有外贸企业离线退税软件，我是先报哪一个呢？出口货物要不要开专票
  答：首先，出口退税是一项外贸企业必须遵守的审计程序，在准备申报出口退税之前，外贸企业首先需要在电子税务局申报，其次在电子口岸做申报，然后就可以离线退税软件进行申报。出口货物应当开出专用发票，明确记载货物名称、品牌、数量、单位、成交价格，并由销售单位在发票上注明：“本发票可用于出口退税申报”等字样，同时，还要提供出口合同、货物质量检验报告等相关资料，以供审核，最后就可以申报退税了。出口退税的申报，是外贸企业实现税收管理以及关税等优惠政策的重要途径，因此，外贸企业在办理出口退税时，一定要注意落实各项手续及时、准确、规范，以保证企业实现预期效益。