老师，今年申报去年l月一12月的年报，做出来要交企业所得税，要计提吗

热门问答

• 1 你好，农业机械作业服务，开票大类分类到研发技术服务，专业技术服务，对着不？
  答：农业机械作业服务的开票大类分类为研发技术服务、专业技术服务。研发技术服务指的是研发类农业机械作业服务，主要包括研发新型农用机械、设计新型农用机械的结构以及实现其功能的相关技术服务；专业技术服务指的是技术咨询、安装调试、维护、维修等专业服务。专业技术服务可以针对各种农用机械作业提供必要的技术支持，使农作物收获更多。拓展知识：农业机械作业是农民种植作物，实现农业生产的过程中不可缺少的重要组成部分，采用相应的专业技术服务可以提高农业机械作业的效率，从而实现农业生产的高效率。
• 2 五险刚交1个月，但是月数显示-1，怎么回事
  答：如果五险刚交1个月，但是月数显示-1，那可能是由于你没有及时缴纳五险费或五险已经缴纳了一个月了，但拿到的月数显示是-1。有可能是人力资源部及时录入信息的问题或者在计算的时候出现了错误，还有可能是其他的原因造成的。 拓展知识： 五险制度，是指我国社会保障制度的主体架构，它由五项社会保险构成，即工伤保险、生育保险、失业保险、基本医疗保险和养老保险。五险制度由政府以法律的形式提出，实施起来需要个人和企业共同参与，加强社会保障制度建设。
• 3 5月应交增值税额2410.23，可抵扣进项税额2467.70，这样我是不是可以不用交增值税了？
  答：答：不可以不用交增值税。抵扣进项税额是指企业在年度销售额进行增值税统计的过程中，可以减免的增值税，只要有发生过计税销售行为，都必须交纳增值税，并且依据当地税务税率交纳，即使可以抵扣进项税额，也不能免交增值税。有关增值税的原理，可以采取流通税的角度，当企业从供应商买入商品时，增值税已经在价格中被收取，当企业对外销售时，增值税又从卖方继续收取，价格被不断调整，而增值税是一个“恒定”，从出口企业到进口企业的“税务桥梁”，可以将当地政府收取的一部分税款返还给企业，但该部分税款不足以补偿原来缴纳的增值税，所以还是需要交纳增值税。
• 4 老师，我们是一般纳税人，昨天去饭店吃饭住宿，可以接收酒店的专票吗，吃饭还有住宿
  答：那样的情况下，你需要接收酒店的普票。普票是指没有明确标准价格，并且服务人员和消费者均不需签订服务合同的服务类商品或服务的发票。普票不只限于旅游行业，还涉及医疗服务、饮食服务等的消费。在饭店住宿的时候，一般消费者会接受酒店的普票，但可能不会涉及价格折扣，因此如果你想减免税收，最好还是使用专票。 关于接收酒店的发票，需要注意的是，在所有的收据中，发票号码必须与消费金额一一对应，不可拆分开，否则可能会对税收产生负面影响。此外，如果消费金额超过200元，发票必须用小写字母“挂号”，否则发票可能不会被允许使用。 另外，从2018年1月1日起，国家规定取消税收优惠政策，餐饮服务消费者应该按照标准价格缴纳消费税，为了免除不必要的税负和减少税收，一般纳税人应在接受酒店发票时，检查发票是否合规，以减少不必要的税收缴纳。
• 5 过节中直接给员工发现金怎么做账，发票开劳务吗
  答：在过节时给员工发放现金，应该当做费用来抵扣，需要结合现实情况进行会计核算。一般来说，当现金发放给个人时，可以从现金支出和福利费两个部门进行费用分拆。现金发放要通过原始凭证记录，并且必须由会计部门或相关部门授权。一般情况下，不需要开劳务发票。 如果企业要开具票据，可以开具增值税普通发票，填写“劳务报酬”，以及费用名称、金额等内容，同时需要注明对方的纳税人识别号，并进行税务备案。另外，在财务费用核算的时候，应当核实票据的真实性。发放现金给员工的行为应当按照企业有关制度规定进行处理，以确保企业财务管理合规。 拓展：企业在过节时给员工发现金只是其中一种性质的福利， 除此之外，企业还可以通过给员工发放内部福利、物品福利等形式来表达爱心，在不影响财务合规的情况下，进一步增强员工之间的感情。
• 6 老师好 企业是去年新开办的 没有社保公积金账户 只有法人工资每月进行0申报 没有别的员工 这种新情况还需要进行2021年职工年度平均工资申报吗
  答：对于这种新开办的企业需要进行2021年职工年度平均工资的申报： 1. 《中华人民共和国劳动合同法》中规定，用人单位应当按照有关规定，将劳动者的薪酬标准报送当地人力资源和社会保障行政部门登记，不报送的，当地人力资源和社会保障部门有权罚款。 2.《劳动部令（90）第27号》规定：年度平均工资申报，是指以劳动者在同一年度内实际收到的薪酬除以劳动者在同一年度内工作的天数后计算得出的平均每日薪酬金额。因此即使企业是去年新开办的，也需要进行2021年职工年度平均工资的申报。 拓展知识：年度平均工资申报的计算公式通常是：工资总额/实际工作天数，必要时可以计入应交社会保险、住房公积金等个人所得税项目等抵扣项，确定最终的职工年度平均工资。
• 7 因为钉钉打卡机只能绑定一个公司的名下，所以考勤放在了总公司的钉钉上打卡， 但是人员当做了子公司的人 然后发工资是子公司账户发 这样可以吗？
  答：是可以的，但是需要考虑一些因素。首先，子公司的员工需要在总公司的钉钉打卡机上进行考勤。如果总公司的考勤记录中没有记录子公司员工的考勤记录，可能会出现安全问题。而且，在工资发放方面，也要确保子公司的员工的工资数额正确无误，同时不得违反相关的劳动法和税收法规。另外，子公司的员工可能有不同的保险类型和社会保险享受方式，这应该在工资结算时进行计算，以免出现浪费或延误等情况。拓展知识：考勤记录可以使用云计算和大数据技术，使公司的考勤更加准确、可靠、高效。
• 8 请问老师退回来的印花税怎么账务处理做分录呢？
  答：印花税是指政府对交易双方所达成的协议和合同在办理完手续之前对一定的交易行为收取办理手续费，被收取者不需要返还而被收取者也不能申请退回的一种税收形式。 账务处理方面，需要给予以下分录： 1.应收印花税贷方XX元（印花税的金额），借方应收票据XXX元（根据具体情况确定）； 2.实收印花税贷方XX元，借方银行存款XX元； 3.应付印花税贷方XX元，借方现金XX元； 4.应退印花税贷方XX元，借方应收印花税XX元。 拓展知识：在计算机应用技术中，印花税的账务处理可以采用电子印花税的财务处理系统，以辅助企业快速准确地处理收入和支出的税额，以及对纳税人发票的核销等。
• 9 科目余额表上面1月份 ，然后录入成本类哪里 期初余额怎么录入啊，生产成本期末余额为0，本期借方发生和贷方发生额有数字，那么到2月份期初余额我怎么录入啊老师
  答：科目余额表是指记载企业某一期间各科目的余额的总账分录表格。期初余额是指企业在会计期间开始前，科目在账面上所记载的余额，期末余额则是指会计期间结束时，科目在账面上所记载的余额。 1月份的期初余额就是从总账中复制，2月份的期初余额则是1月份的期末余额，就是1月份本期借方发生和贷方发生额加上1月份期初余额的总和，即期末余额加上这一月份新增发生额所得数。 拓展知识：期初余额及期末余额与科目性质相关，现金科目一般是借方余额为期初余额，贷方余额为期末余额，可用现金科目余额为期初余额，贷方余额为期末余额，其他科目则反之。
• 10 展览展示服务开票品名
  答：展览展示服务开票品名是指作为展览展示服务收费标准所列出的商品，它一般包括一些文物及其他产物，即在建筑中展览展示的文物和物品、技术或艺术品，以及展览现场的其他服务。例如：公共博物馆的陈列品、展览室的展览品等。展览展示服务也包括一些石刻、乐器、植物、鸟类、鱼类等动物标本、护照照片、地图等物品。拓展知识：展览展示服务的开票品名一般要根据具体展览展示主题进行设计，能够体现展览主题以及给参观者带来的有趣体验，以便吸引参观者的注意力，并促进经济发展。