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老师,问题中涉及到所得税问题我不太明。老师有时间可以给列一下会计处理,拜托了。

55 2023-05-18 16:01
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老师解答

您好, 2020年 借 银行存款 1,000,000.00 贷 合同负债 884,955.75 贷 应交税费——待转销项税额 115,044.25

2023-05-18 16:20
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答疑老师

回答: 收入确认金额=400000/(1000000×95%)*884,955.75 借 合同负债 372,612.95    应交税费——待转销项税额 46,017.70 贷 主营业务收入 372,612.95     应交税费——应交增值税——销项税额 46,017.70

2023-05-18 16:23
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热门问答

  • 老师,我这边在资产负债表中,应交税费是负数,是不是代表有没有认证的税额啊,这个没问题吧
    答:你好,没有关系的,可以的。
  • 合同概念和分类?
    答:合同是指双方或多方订立的书面或口头协议,用于完成一项具体的约定,以确保各方的权利和义务的文件或行为,其内容与文书有关,它是法律保护的文件。 根据法律规定,合同可以分为三类: 1. 民事合同:是指私人之间为了完成一项民事活动而订立的书面合同,其常见的形式有买卖合同、聘用合同、投资合同、保险协议等。 2. 商业合同:是指经营者之间为了完成一项商业活动而订立的书面合同,其常见的形式有借款合同、代理合同、贸易合同、补偿合同等。 3. 行政合同:是指政府和其他组织之间为了完成一项公共活动而订立的书面合同,其常见的形式有行政承包合同、行政协议合同、行政租赁合同等。 拓展知识: 此外,国际商事法中还认定另外一种合同“国际商事合同”,是指私人之间但不限于国内的贸易,其目的是为在国际上进行商业活动而订立的书面或口头协议,如出口、进口、贸易投资合同等,通常都有签署一份国际商事契约作为合同的依据。
  • 什么是联营企业?
    答:联营企业是指两个或多个经济实体共同经营经济活动的企业组织形式。这种组织形式实行一人办政策,由两个或多个经济实体共同负责经济活动的运行,在一定的期限内结束经营活动,公平地分配利润。联营企业的性质是一种利用投资者共同投资资产,在运营期间获得共同利益的经济组织。它是一种由两个或多个合作者为达到共同利益目的而共同经营的企业,在企业经营过程中,合作者具有负责任的权利和义务,并分享经营的利润与损失。 联营企业的建立涉及企业法律,财务管理,会计和投资等方面,需要根据企业经营的不同情况采取不同的安排,以适应其各自的需要。联营企业具有一定的稳定性,联营企业可以利用经营活动产生的利润,来抵抗外部经济波动,使企业能够长期稳定运行。联营企业因其特殊性受到严格的法律管理,以确保联营企业的正常运营,妥善保护联营企业的正当性及健康发展。 拓展知识:联营企业可以分为四种:有限联营企业、集体联营企业、合伙联营企业、特许联营企业。在国际上,联营企业也被称为共同经营或合作经营企业。
  • 老师,从公账付出去的钱,如果 发票回不来怎么办?
    答:如果发票回不来,那就需要一些解决措施来解决问题了。首先,你需要尽快向发票开具单位发出索取发票的请求,以便及时解决问题。同时,你还需要准备向税务部门申请补办发票的有关资料,以便获得更好的解决方案。如果发票发出去之后出现问题,例如影响报税、缴税或者影响账单清算等,那么你就需要考虑向税务部门申请补办发票。拓展知识:在补办发票申请时,你需要准备一份申请书,介绍申请补办发票的情况,并附上相关票据,以证明该笔支出的真实性,才能更好地审核该申请并获得审核通过。
  • 如果汇算清缴的年度纳税申报表的利润总额跟预缴的企业所得税报表的利润总额不一样,需要更正第四季度的预缴的企业所得税报表吗?还是直接报就可以了?
    答:如果汇算清缴的年度纳税申报表的利润总额跟预缴的企业所得税报表的利润总额不一样,需要更正第四季度的预缴的企业所得税报表。根据《企业所得税法实施条例》第四十条规定:企业应当根据汇算清缴的年度纳税申报表,在第四季度当年12月31日前更正以往某季度的预缴企业所得税报表,调整当季度企业所得税额及纳税义务。因此,需要更正第四季度的预缴的企业所得税报表,以修改报表中的利润总额,同时在申报报表时,应该提供汇算清缴的年度纳税申报表的利润总额,并在解释说明中说明是否因汇算清缴而更正了第四季度的预缴企业所得税报表。这样,在报税时才能够避免由于利润总额变化而导致的其他税款增加的情况。 拓展知识:从税务的角度来看,企业每季度的预缴企业所得税报表与年度汇算清缴申报的税款数额是存在关联的,因此,企业应当在每季度完成预缴企业所得税报表后,才能完成年度汇算清缴申报,以保障税款正确申报。
  • 对方提供编程费 计入什么科目
    答:对方提供编程费计入财务账目,应该归入经营活动类科目,根据具体情况计入到以下账目:销售商品、提供劳务收到的现金;收到的税费返还;收到的其他与经营活动有关的现金。 记录编程费账目时,要注意以下几点: 1. 明确交易对象和支付目的; 2. 支付凭证要完整、准确; 3. 对于多笔同类别支出,要细化到明细; 4. 记录账目时要遵守公司会计制度和会计准则。 拓展知识: 当有费用被分类为经营活动成本时,同样要以财务账目的形式记录,但需要从经营活动成本(简称“成本”)的具体科目中进行归类。下面对这类费用的记账进行简单介绍: 1. 劳务费:计入到主要科目“劳务费”,可进一步细化到具体内容,如发包人员、外包人员、技术支持等。 2. 软件费用:计入到主要科目“软件费用”,可进一步细化到购买软件费、维护费、技术支持费等。 3. 培训费:计入到主要科目“培训费”,可进一步细化到具体内容,如职业培训费、人力资源培训费等。 4. 会议费用:计入到主要科目“会议费”,可进一步细化到以下内容:会场租赁费、伙食费、差旅费、交流会费用等。
  • 我们公司属于小型微利企业,公司没有核定印花税。但是系统里让报,是怎么回事
    答:印花税是指政府对特定交易或服务征收的一种税款,例如对证券、债券、保险和服务等交易进行征收。如果系统要求报印花税,则可能是因为您公司参与了上述交易,政府要求按规定申报缴纳印花税。此外,如果您的公司是一家大型企业,政府可能会要求您申报印花税。 不管怎样,我们建议您咨询有关的税务机构对印花税的相关要求,以确定您的公司是否需要支付印花税。拓展知识:印花税的种类可分为国家税、地方税和行政税三种,国家税是政府平稳收入的主要来源,地方税和行政税是政府获取财政支出资金以及支持地方经济发展的重要手段。
  • 以前我给人开票加了3个点税,我们开3个点的票。 现在4.1开始增值税减免了,昨天实行的。 现在还是开三个点的票(普票)那我们要收客户几个点的钱? 我们是个体户
    答:根据4.1开始实行的增值税减免政策,如果我们是个体户开普票,即开三个点的票,那么客户只需支付2.1个点,即17%的税额。例如,客户购买价格为100元的商品,则只需支付2.3(2.1*100/17)元,原来需要支付3.3元,现在只需支付2.3元。 拓展知识:4.1开始实行的增值税减免政策规定,5项增值税减免政策的减免税率从17%降低到16%,减税程度达到6.67%。政府分别给出了五项税项的投入:1、现行预付税项;2、现行预缴抵免;3、不可抵免进项税额抵扣;4、退税;5、历史抵免税额抵扣。
  • 眼镜公司如何记账
    答:眼镜公司的记账是按照经典的双边账户本位制进行的。首先,需要设立一个财务会计书,一般有三个部分,分别是科目余额表、借贷双边账、总账记录。科目余额表是一种以科目与余额为基础的报表,用来汇总明细账户当前的余额、累计发生额及账户类型,这允许财务从规模较大的视角查看公司的财务状况。借贷双边账则是用来记录所有财务流动事务的账户,它一般要求一目十行账或两目十行账,如果发生了事务,只需要记录借方金额和贷方金额,即可记录下所有的财务信息。总账记录则是将所有财务事务统一记录,用于查看公司的运营状况,其中可能包括所有类型的财务事务、银行存款、应付账款、应收账款等。 拓展知识:在进行记账的时候,眼镜公司还需要考虑到一些管理方面的内容,比如实施内部控制、进行对账抽查等等,这些都是为了保障财务会计有效进行,可以有效防止会计欺诈的发生。另外,还需要记录下每笔记账的凭证及相关资料,以便在今后审计查询时可以提供依据。
  • 某投资者以950元价格买入面值为100元的债券1手(=10张),其年利率为5%,债券期限为3年。投资者购买后持有2年至期满收回本金,问到期收益率为多少?(不考虑交易费用)
    答:投资者以950元价格买入面值为100元的债券1手(=10张),其年利率为5%,债券期限为3年,在投资者持有2年后,到期可收回的本金金额为1000元,本息合计1100元。根据定义,到期收益率即本息合计与本金的比值,由此可得到到期收益率为1100/1000-1=10%。 从宏观经济学来看,到期收益率是一种衡量投资者对风险的报酬。它反映了投资者对投资风险而接受的报酬,以及这种报酬是否能满足投资者的期望。一般来说,到期收益率越高,说明投资者可以接受的投资风险越高,而投资收益也越大。因此,在投资抉择时应当考虑到期收益率。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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