老师，你好。请问这题是这样做的么 2，000，000*9%=180，000 800000*9%=72000 180000+72000=252000

热门问答

• 1 N企业于2000年12月购入一套生产设备，当月安装调试完毕，投入使用，原始价值800万元，该企业采用平均限法分四年计提折旧，预计净残值率为0，然而按照现行税法的规定，该套设备的平均折旧年限为8年，假设N企业从2001年至2008年，每年实现的会计利润都是1000万元，现行所得税税率33%，所得税年末一次纳税
  答：N企业采用平均限法分四年计提折旧，但根据现行税法规定，该生产设备的平均折旧年限为8年。因此，N企业将被对其2001年至2008年的会计利润进行所得税的收税，税率为33%。在这一八年的期间，N企业实现的会计利润均为1000万元，所以N企业一共需要纳税2640万元，每年纳税为330万元。 拓展知识： 折旧分类：一般折旧有平均年限法、双倍余额递减法和工作量法等。其中，所有折旧类型均按固定比例扣除，只有工作量法是按使用量扣除。
• 2 老师，2022年银行收到一笔留抵税额退税，我要怎么做分录
  答：答：银行收到一笔留抵税额退税，那么其分录原则上应当按照“借银行存款、贷税金及附加账户”的原则做分录。具体做法如下： （1）借：银行存款 贷：税金及附加-应交税金 （2）借：税金及附加-应交税金 贷：应付账款-税务机关 （3）借：税金及附加-应付税金 贷：银行存款 除了上述，还可以根据实际情况进行相应调整。需要注意的是，当银行收到退税时，应予以充分记录，并且税金账户应及时做出相应变动，以利于准确报税。 拓展知识：银行收到退税后，财务部门在做分录时，还需要考虑到退税金额是否连带含有应扣（缴）的个人所得税（PIT），如果存在，则需要将账务分为两个步骤：（1）PIT先行扣取（缴纳）；（2）剩余的金额再进行上文提及的分录。
• 3 老板的两个公司，一个公司卖货给另一个公司，签了合同，没有款项收付，也没有开发票，有啥税务风险？
  答：税务风险是指企业由于违反税法、税费规定或者没有及时履行税务义务而可能出现的损失。在老板的两个公司，一个卖货给另一个的情况下，首先要考虑的是有没有违反《企业所得税法》。《企业所得税法》认定一般纳税人收到的货款应该作为销售收入，如果没有收到货款，则货物的销售不能被认定为收入，从而就没有了申报纳税的义务。 拓展知识： 在老板的两个公司之间的贸易行为，根据《企业所得税法》的规定，可以分为直接交易和间接交易。直接交易是指双方在购销行为中具有税收关系的贸易行为，这类行为应以双方的销售额加总，做为税收基数。间接交易是指双方在购销行为中没有税收关系的贸易行为，只计算销售对方的货款，不计算内部调拨的货款，也不申报纳税。
• 4 我们公司是广告服务行业，委托其他单位代加工，我们给客户开票税率是13%还是6%呢
  答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十四条规定，服务类纳税人发生服务收入，增值税一般征收率为 13%，小规模纳税人发生服务收入，增值税征收率为 6%。 因此，您的公司是广告服务行业，委托其他单位代加工，发票上应按照 13% 或 6% 的增值税税率开具，具体税率请根据客户是大规模纳税人还是小规模纳税人来确定，并在开具发票时作出标明。 另外，我们还需要注意，在发票上开抵扣税率必须和税收税率相一致，也就是说，抵扣税率应该和税收税率一致，不得比税率高或低。同时，发票上不得出现其他税率，并应如实标明税率的计算和开票的内容。
• 5 商铺父母赠与子女要交税吗
  答：是的，商铺父母赠与子女要交税。在中国，遗产税是指由继承人承担的义务。根据国家规定，个人的遗产税的税率为5%-20%，应用于普通财产和财产转让，例如商铺赠与子女。因此，父母将自己的商铺赠与子女时，是需要缴纳遗产税的。 另外，父母在赠与子女商铺时，可以根据自身实际情况，合理避税。例如，减少多次赠送商铺，一次性把所有商铺赠与子女，以减少遗产税缴纳成本。此外，因为商铺是固定财产，父母赠与子女时，也可能由于其价值低于市场价格，减免缴纳遗产税。 拓展知识：遗产税的豁免 在我国，父母在赠与子女财产时，可以申请遗产税的豁免。这是因为，中国的税收法规定，一定的财产继承，是可以享受豁免政策的。此外，对一些具有特殊困难的家庭，可以申请减免遗产税，以减轻经济压力。
• 6 老师，工会筹备金应该用啥科目啊
  答：工会筹备金应该通过“公积金科目”来核算，这是一种公共财政管理的科目，公共财政管理的核算单位是受联邦政府主管部门批准的社会团体和政府组织。在公积金科目核算方面，各种社会团体或政府组织可以自己建立公积金科目，加强对社会团体及组织活动中的收入和支出的核算，以便有效管理和控制财务状况。 公积金科目可以分为一般公共财政科目和特殊公积金科目两大类。特殊公积金科目可以用来核算工会筹备金，根据规定特殊的科目，来记录工会筹备金的收入和支出，确保金额的可追溯，符合社会伦理和会计原则，以及企业的合规要求。 拓展：使用公积金科目来核算工会筹备金，还有另外一个好处，就是收入和支出都可以被正确地记录下来，同时可以有效控制和管理筹备金的运用，保证金额和管理者能够可操作性和可追踪性。
• 7 A企业2016年12月购入设备750万，会计采用直线法法，折旧年限为5年，因为该设备更新换代较快，税法规定可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，在纳税申报时，A企业采用了这种方法。2018年12月31日，因为该设备出现了升级版，老款跌价较快，预计该设备可收回金额为180万。2018年得知，2019年企业将获得高新技术企业称号。求17-21年的递延所得税发生额和余额
  答：17年：根据税法规定，可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，因此17年的递延所得税发生额为：750万*2/5=300万， 余额为300万。 18年：根据税法规定，可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，因此18年的递延所得税发生额为：(750万-180万)*2/5=408万， 余额为408万。 19年：根据税法规定，可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，因此19年的递延所得税发生额为：(750万-180万-408万)*2/5=424万， 余额为424万。 20年：根据税法规定，可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，因此20年的递延所得税发生额为：(750万-180万-408万-424万)*2/5=168万， 余额为168万。 21年：根据税法规定，可以采用双倍余额抵减法，折旧年限为5年，因此21年的递延所得税发生额为：(750万-180万-408万-424万-168万)*2/5=0， 余额为0。 拓展知识：双倍余额递减法是指将折旧累计金额分为多个相等额度，每年累计金额减去当年相应额度所计算的折旧减除，在纳税申报时作为财务费用进行抵扣，以减少纳税义务。
• 8 宁波会计师?
  答：宁波会计师是指经过宁波市财政局认证的专业注册会计师。它们负责提供会计服务，帮助企业检测和管理财务收入和支出，确保遵守当地的会计准则，同时可以给出有关财务收入和支出的建议。它们还负责记录企业的税收和其他费用，确保企业按时支付税款。宁波会计师还承担着提供财务咨询服务和风险管理咨询的职责，帮助企业确定财务及投资策略，并提升财务效率。最后，它们负责准备企业的准确财务报告，帮助企业寻求融资和做出投资决策。 拓展知识：宁波会计师也可以为客户提供资产评估、投资咨询、资产管理、证券交易等高级服务，帮助客户有效管理资产，获取投资收益，达到财务自由的目标。
• 9 年审的时候，审计老师说建议研发费用等于加计扣除研发费用，这个可以吗？一定要保持一致吗（没有乘以扣除比例前的数字）
  答：这个建议是可以的，但是审计老师应该考虑到研发费用可能会受到扣除比例的影响。因此，研发费用等于加计扣除研发费用的做法并不精确，而应该乘以扣除比例前的数字。 例如，假设有一家企业的研发费用是1000元，它的扣除比例是30%，如果仅等于加计扣除研发费用，这意味着实际研发费用只有700元，但实际上应该是1000乘以0.7，即700元。因此，为了保持一致，必须要乘以扣除比例前的数字，这样才能得到正确的研发费用数额。 此外，审计老师还需要考虑其他扣除研发费用的因素，例如企业研发内部认定的权责发生制费用、投资者研发投入的税收抵免等。如果不考虑这些因素，将会影响最终的研发成本，导致最终的审计结果不准确。
• 10 公司购入瓷砖用于装修办公室 金额10869元 求分录
  答：分录如下： 支出类账户：装修费用类 借方金额：10869元 贷方金额：10869元 拓展知识：装修费分为施工费、材料费、劳务费和相关费用，施工费是施工的综合支出，材料费用是指所用到的材料、半成品、辅材、工具等物料费用，劳务费是指劳务报酬和社会保险费，而相关费用指安装、设计、配送、其他相关费用等等。在装修费用分录时，应按照材料费、施工费、劳务费、相关费用进行分录，最终总费用与报价相比较，是否为合理价格。