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CPA100用户3006

老师:您好!小企业会计核算的公司!2022年的成本,年末忘记计提了,现在收到发票!汇算清缴如何处理?

43 2023-05-18 14:16
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老师解答

借:未分配利润 贷:应付账款 汇算按调整后的金额 申报

2023-05-18 14:18
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CPA100用户3006

追问: 文文老师:收到发票是这个月,这个会计分录是做到这个月账里,是吗?还需要调整2022年第四季度的企业所得税报表和金蝶账吗?

2023-05-18 14:28
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答疑老师

回答: 这个会计分录是做到这个月账里 直接调整年度申报表及企业所得税汇算表

2023-05-18 14:30
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CPA100用户3006

追问: 文文老师:这笔成本费用应该在年度申报表的哪个表里填写,是写账载金额,还是税收金额?

2023-05-18 14:32
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答疑老师

回答: 在利润表中,主营业务成本直接加上该金额

2023-05-18 14:44
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CPA100用户3006

追问: 文文老师:不是在企业汇算清缴纳税调整项目明细表里调整吗?

2023-05-18 14:47
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答疑老师

回答: 不是,主表中营业成本直接加上该数即可

2023-05-18 14:50
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CPA100用户3006

追问: 文文老师:那第四季度的企业所得税报表和汇算清缴数据不一致,有问题吗?

2023-05-18 14:51
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答疑老师

回答: 没关系,汇算时是准确的即可

2023-05-18 14:56
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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