老师，我填报汇算清缴为啥提示主表利润总额和我填报财务报表中利润总额不一致。明明一致呀

热门问答

• 1 旅游公司的某景区的值班室外墙保温重新做，分录怎么做？
  答：你好 借：在建工程 贷：银行存款/应付职工薪酬等科目
• 2 付车间消防专项审查款计入什么科目？
  答：付车间消防专项审查款应归入科目“其他专用支出”，对应编码为1002。消防安全投入有利于保障企业及员工的安全，所以会有一定的经费支出。同时，现代企业消防安全体系的建立，不仅仅限于购买消防设备，还要把握住安全风险的前瞻性和针对性，把消防安全的理念覆盖到企业的各个环节，全方位地保障企业的合规发展。因此，消防安全审查主要有消防设备巡检、消防演练、消防检查与编制、消防预案演练、消防鉴定等多种内容，并以此作为企业消防安全管理的重要依据。企业应根据消防专项的审查结果，采取能够防范消防安全风险的一系列措施，保障企业消防安全状态的稳定。
• 3 多开了1万的发票金额，如果客户认证发票后，能冲红吗？跨月了。
  答：是否能冲红取决于当时的税收政策和发票的使用规定。一般来说，如果客户在当月份内确认收到发票，而发票的内容与客户的实际交易不符，则有权冲红该发票。但是，若涉及跨月索取，则不建议冲红。因为跨月冲红存在对收入、税收等多个方面的影响，在实际操作中，因未考虑因素较多，可能出现税收问题。 另外，税法规定，发票当月填制，当月用；如果发票不当月使用，就会受到法律调查。此外，还要注意利润空间，需要及时补开发票，否则无法结算，即使拿来结账，也无法获得税收优惠。所以，最好是在发票按月出票的原则下，及时索取发票，以免发生不必要的纠纷。 以上是关于跨月发票冲红的一些常识性知识。此外，建议客户在使用发票前，应该仔细核实发票内容是否准确，如果存在差异，可以提前与供应商联系，尽量避免跨月冲红等问题的发生。
• 4 老师我们公司去年10月份的增值税已经交了，现在税局先退给我们一部分，延缓6个月之后再交，这个怎么做账
  答：此类情况，从会计角度上来看，应将税局向公司退款的部分，作为财产的一部分经营活动，采用“收入预提”的会计处理方式，而将税局向公司延期支付的部分，作为财产的一部分经营活动，采用“费用预提”的会计处理方式。在做账时，应在本期收入科目上增加一条预收税款，增加额与税局退回部分相对应，同时在本期费用科目上增加“预交税款”，增加额与税局延期支付部分相对应。 拓展知识：收入预提是指将某事件所可能带来的收入做一定预计，以这个预计的金额提前在本期利润表上做出反映，以提前捕捉未来收入带来的利润影响；费用预提是指将某事件所可能带来的费用做一定预计，以这个预计的金额提前在本期利润表上做出反映，以提前捕捉未来费用带来的利润影响。
• 5 老师 你好 有劳务发票，在报税是怎么操作呢
  答：老师你好，在报税时，劳务发票的处理方式如下： 1.第一步：收集发票，把劳务发票记录在税务报表的开支项目中，统计出劳务发票金额合计； 2.第二步：根据发票内容，在表格中登记发票信息，并计算出税费（发票金额乘以相应税率）； 3.第三步：将劳务发票复印件及其他必要凭证加入税收所需的文件中，保存为税务档案； 4.第四步：在税务系统的报表中，将劳务发票金额填写在相应项目中，作为税负的计算基础； 5.最后，将税负中的劳务发票税额提交，完成报税。 以上是关于报税时劳务发票的处理方式，通过办理劳务发票，可以有效减轻企业税负，降低经营成本，促进企业经济效益。在报税时，企业应结合本公司特定情况，依法办理税筹报表，确保报税合规、节税税收。
• 6 请问老师，有家企业注销，这家企业一直没开过票，也没啥账，就是每个月做点工资，一直亏损，亏损的金额就是工资的金额，发工资一直记得是其他应付款，现在这个科目需要清零吗？如果要清零，该怎么做账呢？" 老师你好，像这种情况需要做期间损溢结转吗
  答：对于您提出的这种情况，确实需要做期间损溢结转。一般情况下，企业一定要做期间损溢结转，首先，企业在会计期间把财务报表等编制出来，必须要把期末结转的部分准确地结转入期初，并且根据会计准则的规定，期末损溢的结转也是必须的。 期末损溢结转的做账步骤如下： 1.期末结账：开出期末损溢小票，把期末的损溢小票的编号记录在期初的损溢小票本里； 2.编制记账凭证：编制期末损溢结转记账凭证，记账凭证分清贷记方面； 3.登记账簿：登记账簿，把期初和期末损溢做差额比较； 4.编制财务报表：编制期初和期末的财务报表，并导出损溢； 5.核实校核：核实损溢数据是否有误，经过校核后上交管理层。 拓展知识：期间损溢结转是企业财务会计中不可缺少的步骤，它是企业期末标准账务处理的最后一步，是消除期末不平衡状况的重要措施，是保证企业财务账目的正确性、完整性和可靠性的有效手段。
• 7 在电子税局上更正了1月的附加税申报表，那2月的附加税申报表还需要更正吗？
  答：根据您上次提交的税收申报表，2月的附加税申报表需要更正。如果您的申报信息发生变化，您需要在电子税局上更新您的申报表，否则您将承担由此带来的相应税负。在更新申报表之前，您需要仔细核实所有变更的信息，以确保提交的内容准确无误，并符合相应的法规和政策。 此外，您需要定期检查自己的税收申报表，确保您的税收申报表准确无误，并及时更新您的申报表，以避免漏缴税款，也可以有效地减少税收负担。另外，还要注意及时更新您的电子税局信息，如联系方式等。 拓展知识：申报表的更正需要遵守国家有关税收申报表更正的有关规定，超过有效期的更正申报表，将被当作未更正的、拒绝处理。
• 8 做会计分录1、12月2日向某银行投入为期十个月的流动资金450000院，款项已到账。2、12月6日，以库存现金支付A材料运费300元，增值税27元。3、12月16日，销售多余材料800元，增值税104元，款项转账收起。4、李华出差回公司，报销差旅费1000元，归还现金200元。5、12月31日，本月制造费用54200元转入甲产品。6、12月31日，结转收入收益类账户，其中主营业务收入300000元，其他业务收入19800元，营业外收入200元。7、12月31日，企业用盈余公积150000元转增资本，相关手续已办理完毕。
  答：1、12月2日向某银行投入为期十个月的流动资金450000元，款项已到账，分录为：银行存款增加450000元，货币资金减少450000元。 2、12月6日，以库存现金支付A材料运费300元，增值税27元，则分录为：库存现金减少300元，运费支出增加327元（300+27）。 3、12月16日，销售多余材料800元，增值税104元，款项转账收起，则分录为：应收账款增加804元（800+104），销售收入增加800元，增值税收入增加104元。 4、李华出差回公司，报销差旅费1000元，归还现金200元，则分录为：现金增加200元，差旅费支出增加1000元，可报销费用减少1000元。 5、12月31日，本月制造费用54200元转入甲产品，分录为：制造费用增加54200元，甲产品增加54200元。 6、12月31日，结转收入收益类账户，其中主营业务收入300000元，其他业务收入19800元，营业外收入200元，分录为：应收收益增加319000元（300000+19800+200），主营业务收入增加300000元，其他业务收入增加19800元，营业外收入增加200元。 7、12月31日，企业用盈余公积150000元转增资本，相关手续已办理完毕，分录为：资本公积增加150000元，盈余公积减少150000元。 拓展知识：会计分录是会计操作过程中最基础的一步，是将各项财务会计活动反映到会计账簿中的过程。会计分录需要满足财务会计原则和会计凭证制度，以确保准确、完整而可靠地记录事物发生情况。
• 9 有没有最新的2022年小规模增值税纳税申报表
  答：2022年小规模增值税纳税申报表主要包括增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）（表一）、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）（表二）、附加税纳税申报表（小规模纳税人适用）（表三）。企业的主要经营业务收入将纳入税前扣除统计，增值税税率根据不同的业务收入进行分类，其中，税前扣除统计以后算出应纳税额，再减去已缴纳税款，最后算出税务机关应征收的实际税款。同时，还包括财政部、国家税务总局规定的纳税申报表，涵盖企业一般销售收入、可抵免销售收入、未完税收入、进项税额等内容。拓展知识：增值税纳税申报表主要记录的是企业在一定的纳税期内的纳税数额及减计税额及征收增值税的有关情况，是企业完成纳税申报义务的重要依据。
• 10 专项附加扣除里面的 赡养老人。兄弟姐妹几个、可以一个人扣除吗？
  答：据国家税务总局的规定，赡养老人可以作为专项附加扣除项目之一。实行赡养老人扣除，应当是在课税期间内共同抚养、赡养一方适用该项扣除。一个人可以一个人扣除吗？答案是否定的。根据相关规定，只有满足一定条件的兄弟姐妹几个才能享受赡养老人的专项附加扣除，一个人是不能享受的。比如，赡养老人和扣除的赡养对象必须在同一个纳税人下，其中被赡养的老人不能同时被他人赡养，而且抚养年限应满足10年以上的条件，兄弟姐妹几个才构成家庭的条件，最多可赡养几个人的条件等。 拓展知识： 赡养老人的专项附加扣除主要是要求在税务课税期间内，家庭必须满足一定条件，如存在有共同抚养赡养关系，几个兄弟姐妹，年龄满足最低年龄要求，抚养年限满足10年以上等条件，才能享受赡养老人的专项附加扣除。