老师有有一笔逾期的退税，麻烦看下疑点问题？帮忙解决一下

热门问答

• 1 公司车辆过户给个人，需要交增值税吗？纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，销售超过原值的，按4%的征收率减半征收增值税；销售未超过原值的，免征增值税。这个法条的意思是不是只要销售价值不高于原值,免征增值税呢？
  答：是的，纳税人销售自己使用过的机动车，摩托车或游艇，只要销售价值不高于原值，就可以免征增值税。虽然增值税是征收在消费品生产和流通过程中，销售者所产生的税收，但由于机动车，摩托车和游艇一般只被一个人使用，因此购买者购买价格低于他们的原值时，买卖双方都没有获得增值，因此增值税不予征收。 另外，机动车，摩托车和游艇的销售价格实际上受到了各种因素的影响，如质量、品牌、使用年限等，因此，当销售价格高于其原值时，应征收4%的增值税，但按照减半征收的原则，最终征收的只有2%。 总之，纳税人销售自己使用过的机动车，摩托车或游艇，只要销售价值不高于原值，就可以免征增值税。 拓展知识： 增值税是一种以销售额为基础，以增加价值的税收，是全世界大多数国家的重要税种之一。它不仅是国家收入的主要组成部分，也是市场经济中最重要的税收形式，它具有合理公平，又能激励市场经济发展。
• 2 开服务类的专票附列资料表需要填写吗
  答：开服务类的专票附列资料表需要填写。专票附列资料表是企业的一份重要的财务凭证，它可以体现出企业的财务收入、支出及税收，因此填写专票附列资料表是服务类企业的必要操作。专票附列资料表需要填写企业的信息，包括企业名称、地址、税号、开户行等基本信息；货物名称、规格、单位、数量等交易物品信息；单价、金额、税率等价格相关信息；其他附加内容，例如企业销售或购买的服务等。填写时需要按照规定的格式、语言填写，清楚准确地表达想要传达的内容。 拓展知识：开发票的流程大致可以分为四步：第一步是客户提供开票资料，包括服务内容及客户的联系方式等；第二步是接收和核实开票资料；第三步是开具发票并发送给客户；第四步是发票登记和管理。发票的开具必须遵守国家的税收法规及税收政策，严格按照规定的格式和内容办理，发票内容清楚准确，以确保客户能够顺利结算，避免出现税务问题。
• 3 23年初级会计职称广东需要信息采集吗？
  答：广东省当局规定申请23年初级会计职称的考生，需要准备以下材料： 1、录取信息采集；2、身份证明；3、学历证明；4、有关考试的报考材料；5、相关的考试材料；6、其他支持性材料。 拓展知识：23年初级会计职称是广东省行政许可和管理部门颁发给申请者的证书，申请23年初级会计职称的考生必须参加主管部门安排的考试，并在考试中取得一定分数，经主管部门审核同意后，可以颁发证书。
• 4 1.张先生准备购买一套新房，开发商提供了两种付款方案让张先生选择：(1)A方案，从第4年年末开始支付，每年年末支付20万元，一共支付8年。(2)B方案，按揭买房，每年年初支付15万元，一共支付10年。假设银行利率为5%，请问张先生应该选择哪种方案。已知(P/A，5%，8)=6.4632，(P/A，5%，9)=7.1078，(P/A，5%,10)=7.7217(P/F，5%，3)=0.8638(P/F，5%，4)=0.8548
  答：首先，我们要明确张先生的实际情况。由于两个方案的计息期不同，首先需要用现值公式将其转换成相同的计息期。两个方案的本金分别为：A方案的本金p=20*8=160万，B方案的本金p=15*10=150万。现在，我们将其以P/F，5%，3/4方式进行计算，以比较两个方案的现值。A方案的现值为：160*0.8638=138.608万，B方案的现值为：150*0.8548=127.72万。由此可见，A方案的现值要大于B方案的现值，因此，张先生应该选择A方案，即从第4年年末开始支付，每年年末支付20万元，一共支付8年。 拓展知识：现值和未来值是经济学中常用的金融概念，它们之间的关系是由时间价值和利率决定的。时间价值指的是一个货币单位在不同时段所有权的价值，利率是从事投资行为所付出的时间单位价值的报酬。简而言之，现值就是将未来收益带回到现在的价值，而未来值则是将现在的价值投资到未来所获得的收益。
• 5 我们承包了一个装饰工程，又让别人给设计图纸，这个账怎么做？？
  答：首先，我们需要确定承包和设计工作的预算。根据预算的大小，我们可以确定设计图纸所需的设计技术和时间。其次，我们需要寻找合适的设计人员，以完成设计图纸的设计任务。设计人员需要熟悉有关建筑装修的技术和设计原理，以完成最终的图纸设计。最后，我们可以将设计图纸发送给装修工程的相关人员，协助其完成装修任务的实施。 拓展知识：建筑装修设计图纸的制作，是指根据建筑空间的实际情况，完整和清晰地绘制出装饰房屋的实际空间，构思出装装修设计方案，用于设计师和施工人员参考的过程。其中，需要特别注意的是，设计图纸中所绘制出来的视图，应当与客户要求的材料、施工方式、技术等有着一致性。只有经过充分的设计考虑，才能确保设计图纸的质量，实现装修的完美效果。
• 6 老师你好，我们公司想做业务拆分，再成立一个小规模公司 。 我们现在是注册一个现有公司的子公司好呢，还是再由现有公司法人，股东成立新公司好呢
  答：有两种方案可以考虑，一种是注册子公司，一种是由现有公司法人和股东成立新公司。 注册子公司的方案，主要是通过登记注册手续来拆分公司的大规模运作，以达到拆分的目的，主要流程如下：1）准备注册所需文件，设立子公司的营业登记，缴纳企业注册费；2）等待工商登记机关审核文件，并出具受理通知书；3）完成外形版在线打印，签字核章，等待工商登记机关发放营业执照；4）申请备案；5）取得税务登记凭证、社会保险登记凭证等；6）做好合同备案等事宜；7）完成登记登录工商登记机关。 由现有公司法人和股东成立新公司的方案，如：1）准备注册所需文件；2）完成工商登记网上申请，获取受理通知书；3）完成外形版在线打印，签字核章，等待工商登记机关发放营业执照；4）申请备案；5）取得税务登记凭证、社会保险登记凭证等；6）完成登记登录工商登记机关。 从上述两种方案可以看出，建立子公司所需程序比较复杂，而成立新公司则比较简单，这两种情况都需要严格的审核，了解情况，才能正确决定拆分的方案。 拓展知识：公司拆分是指将现有的一个公司拆分为两个或多个子公司，或将一个公司的一部分或整体资产转移给分立的新公司，由原有公司法人或股东参与新公司的成立，另行组织成立新公司，由现有公司法人或股东参与新公司的成立。
• 7 老师公司分包商发票没有拿过来，但是工程量已经出来了，这总情况是不是要先计提
  答：计提概念首先要清楚，计提又叫预提或者叫提前摊销，指企业在完成费用之前，就计算出来一部分费用，放到当期收入支出中，以缓解企业日后经营活动的财务压力。 对于老师提到的这种情况，针对公司分包商发票没有拿过来，但是工程量已经出来的情况，应当先计提。因为公司在实际支付分包商的费用之前，已经可以大致估算出这部分的费用，并且可以确定分包商费用必须一次性全部支付，所以可以将这部分费用先行计提到企业的本期收入或者支出中。 计提有两个作用，一是减轻企业本期经营活动的财务压力，二是提前预算，企业可以提前了解自身的财务现状，从而优化财务结构，拓展知识来拓展财务策略，提高企业的经济效益。
• 8 如何设置修改发票勾选平台确认密码？原来的密码记不清啦，怎么重新设置
  答：答：发票平台可以设置修改确认密码的步骤如下： 1、登录发票平台，找到“忘记密码”的设置； 2、根据登录页面上的提示输入用户名或账号； 3、系统发出一个验证码，输入该验证码； 4、输入一个新的确认密码，确认并保存； 5、重新登录，输入新的确认密码，登录成功。 拓展知识：发票平台密码必须满足一定复杂度，强度越高，安全性越高，建议设置的确认密码至少包含8个字符，其中至少包括大写的字母、小写的字母、数字、特殊字符等等。此外，还建议定期修改密码，以保障安全。
• 9 老师好，小规模，季报，抄税这步，在哪看说明成功了呢
  答：小规模纳税人季报，在国家税务总局网站或APP中有相关说明，该网站提供有关申报查询及办税指南等内容。具体步骤如下： 1.首先访问国家税务总局官网，点击“办税服务”-“个人及小规模纳税人”，进入“小规模纳税人”服务页面； 2.点击小规模纳税人服务页面下方的“季报”模块，进入季报页面； 3.进入季报模块，在界面左侧可以看到“季报办税指南”，点击可进入季报抄税办税说明页面； 4.在季报抄税办税说明页面中查看申报办税操作步骤，包括购买数字证书、抄税申报操作、国税/地税纳税服务网确认操作等，并完成必要的操作以确认小规模纳税申报成功； 拓展知识：小规模纳税人季报申报的截止日期一般为次月的20日，以次月20日24时00分为准，一旦超过截止时间，将支付滞纳金，失去小规模纳税人的资格。
• 10 小规模发票中，个人互联网直播服务是属于文化服务吗
  答：根据《增值税政策性文件》第67号文件，对于小规模纳税人开具发票，凡具有文艺活动性质的个人电台直播服务属于文化服务。 个人电台直播服务在为用户提供一定语言服务的同时，考虑到服务内容的特点，也有一定的文化性质，因此符合文化服务的税收定义。 另外，网络直播发表的作品，如果由个人完全独立创作，也可以按照文化服务分类处理，发表的作品如果为个人独立创作，经过收藏传播，也可以以文化服务的形式开展活动。 拓展知识：文化服务既是指从事文化活动，又是指提供文化产品及服务。文化活动有演出活动、展览活动、讲座活动、体育赛事等；文化产品及服务包括影视剧制作、广播录音出版、报刊出版，以及室内景点、文物保护修缮等。