老师你好，个税汇算清缴应纳税额小于400需要补税吗

热门问答

• 1 进项发票，金额1.2万，对方已开出，但因为一些原因发票遗失，那我可以在查验平台打印出这张发票（无对方发票章），然后入账吗谢谢
  答：谢谢你对本次问题的提问。根据我国税收管理条例的规定，进项发票必须是有效的正规发票，有发票号码、发票章等内容。因此，你在查验平台上打印出来的发票没有对方发票章，不能作为有效发票进行开票和入账。由于发票遗失，建议你可以向当地税务部门申请补开发票，补开发票的条件是：申请人要提供符合税收管理法规的有效证明文件，证明销售确有发生，及销售额、纳税人名称和货物或者劳务的名称、规格、数量、单位价款等当事人双方约定的内容，包括出具纸质证明以及电子数据，可作为补开发票的证据。 此外，拓展知识：对于发票遗失，国家规定可以补开发票。按照《税收征管法》规定，中华人民共和国行政区域内的纳税人，若发票遗失、损毁、污损，可以向当地税务局申请补开发票。补开的发票，应符合有效的发票的格式和要求，发票编号将根据发票类别和发票种类，依照国家规定的程序由税务机关分配。此外，补开发票时，还需要提供相关证明文件，以证明确有销售额，以及销售名称、规格及单价等当事人双方约定的内容，否则无法补开发票。
• 2 请问在研发台账中，我们 研发费用中有一项费用是分期支付给国外知识产权使用费，这个放研发台账哪个下面比较合适啊？
  答：在研发台账中，与国外知识产权使用费相关的费用应归入“资本项目费用”一项。因为资本项目费用主要用于投资性费用，比如外部专利授权使用费等，这些费用对研发项目是不可或缺的，因而可以将它们归类为资本项目费用。另外，资本项目费用还可用于购买新的商标，投资研发新的技术，以及与其他公司合作等，因此归类资本项目费用更加合理。 此外，拓展一下，资本项目费用要求企业建立全面、科学、有效的管理机制，以保证其有效性和合理性，并使其符合企业目标及利益相关者利益。另外，企业也要建立完善的内部核算制度，及时统计、分析和审计资本项目费用，以确保使用各种资本项目费用的合理性。
• 3 你好，我在福建做工地，己做完了，外经证要注销，我本人在四川，可以在四川核销吗
  答：您好，根据《福建省外经贸管理条例》规定，外经证必须在本省（福建）核销。如果您在四川，您可以通过经营主要单位或外经主管机构领取以及提交外经证，以便在福建方面具有核销功能。申请核销时，需要您准备相关的外经证，营业执照，组织机构代码证书等证件。在核销时，您也需要说明您的外经交易内容，进行简单的核实。 拓展知识:外经证是指外商投资企业和涉外经营活动单位及其从业人员，在海关或外经主管机构凭证审核后，出具的可以在海关及其他外经管理机构查验的电子凭证，以便凭此凭证进行货物出口、贸易付汇、外汇银行业务等活动。
• 4 我们公司A收到B公司食品类的发票，A公司是做餐饮服务的，开给C单位服务类发票可以吗？还是说要分商品和服务分别开呢
  答：A公司可以开给C单位服务类发票，但是做餐饮服务的公司需要分商品和服务分开开票。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，凡是货物销售和服务提供两项均需开具增值税普通发票的，应当发增值税普通发票，货物销售的金额项目列在发票的“货物或应税劳务、服务名称 ”栏下，服务提供的金额项目列在发票的“清单”或“备注”栏下。发票上的“货物名称”栏应当准确无误地描述货物或服务情况，不得混淆错误。此外，为了保证发票真实性，同时避免发生货款转移改期行为，做餐饮服务的公司在开具增值税普通发票时应当以实际收取货款时间、实际提供服务时间作为开票时间。 拓展知识：有关发票的管理办法，根据《发票管理条例》的有关规定，发票可以分为增值税专用发票和增值税普通发票，增值税专用发票是税务机关印制、发行的发票，具有法律效力，可用于记载税额，它主要用于记载按月销售货物或者提供服务的经营者；增值税普通发票是企业印制、发行的发票，可用于记载税额，它主要用于记载单套货物或者单套服务的销售应税劳务。
• 5 注会是机考还是笔试老师
  答：注会考试是一种专业性考试，一般分为机考和笔试两种形式。 机考的考试形式，是把考试题目以电脑的方式呈现，考生在电脑上登录，然后根据屏幕上的提示信息，进行考试，完成答题。机考通过计算机统一处理考生试卷和得分，一般不需要人工干预，可以大大降低考试中心的工作量。 笔试的考试形式，是把考试题目形成试卷，考生登录考试中心，在规定的时间内，按照要求完成试卷，试卷由考官批改，最后统一审核得分。笔试克服了机考因网络和设备故障而引起的不可控缺陷，保证了考试的公平性，但是劳动量比较大。 以上就是关于注会考试的机考和笔试形式的介绍。从上可以知道，注会考试实施形式大部分采用机考，但也有部分采用笔试，这取决于注会考试主办方设定的考试规则。拓展知识：大部分注会考试主办方都采用在线答题的方式，考生需要安装安全的桌面应用程序，在规定的时间内，完成考试。
• 6 老师，商贸企业月底暂估入库根据什么来计算，怎么算暂估金额
  答：商贸企业月底暂估入库金额，是根据当月采购和销售量，以及当月采购商、销售商对应物品价格而计算得出。具体算法如下：1、先根据商贸企业的采购、销售单据，统计出当月的采购、销售数量和金额。2、根据当月采购量，根据采购商报价，乘以采购数量统计出采购金额。3、根据销售量，根据销售商报价乘以销售数量，得到销售金额。4、采购金额 减去 销售金额，就是当月月底暂估入库金额。 拓展知识：暂估入库，也就是物品入库时，不知道准确的金额，只能暂时根据已有的信息和资料，做出暂时的估计，等进行核算时，就会知道准确的入库金额。此外，有些商贸企业在采购时，会有估折（贴折）的情况，此时也需要根据当时的情况，做出准确的暂估入库金额。
• 7 没有勾选的进项发票，不抵扣了，怎么处理
  答：1.对于没有勾选的进项发票，在处理之前，应首先要检查清楚这笔发票是否符合发票条件，如发票日期、期限、报销类型等，同时检查一下是否有关联交易，以及与主报销合同的关系是否存在欠缺； 2.如果检查无误，可以把没有勾选的发票与主报销合同关联，并在报销申请单中增加该发票，然后把发票勾选后提交审批； 3.如果检查发现有问题，可以将没有勾选的发票退回给供应商要求重新开票，或者在合同上进行补充； 4.如果发票本身存在问题，可以将发票寄送税务局进行报送，依法核准或退回。 拓展：报销管理系统是企业报销管理的核心，它可以实现从发票的产生、录入到报销的审批、领款结算的完整的财务管理流程，可以有效解决报销管理的复杂性和繁琐性，减少人力投入，有效减少报销风险。同时，可以有效构建完整、可控、可追踪的报销管理流程，实现报销支出的完整监管，保障企业财务管理的科学化。
• 8 老师，租入的商铺装修完后转租，装修费我计入长期待摊费用，摊销的时候计入其他业务成本，还是入管理费？
  答：租入商铺装修完后转租，装修费可以计入长期待摊费用，并可以摊销。根据《企业会计准则》的规定，长期待摊费用是指为实现未来的经济利益而作出的有形支出，具有持续性的支出，如实施投资项目需要的相关开发和其他费用，不适用于重组、收购及投资的权益费用。装修费可以认为是投资项目需要实施的经济支出，可以计入长期待摊费用中。 但是，装修费也可以入管理费。根据《企业会计准则》，管理费是指按照协议、合同等文件约定的经济支出，用于企业正常运营活动，包括工资、福利费用，租赁费、招待费、折旧费等。如果装修费用计入管理费，它只能用于企业常规经营活动，不能用于投资项目，作为折旧费用的组成部分；一般来说，装修费一般不应该计入管理费用中。 拓展知识：根据《企业会计准则》，改造费用是指为改造旧厂房、改换、改善或更新设备所发生的费用，改造费用是可以摊销的，可以在改造完毕之前，按照改造期间的期间摊销该费用。
• 9 老师您好，六税两费减半征收，是按减半后的金额计提吗，还是按减半前的金额计提，然后把减半的那部分计入营业外收入或者其他收益呢？
  答：关于您提到的六税两费减半征收的情况，需要根据企业的实际情况和有关规定来进行判断。一般来说，该减半征收情况的计提标准是按照减半前的税金劳资费率或金额计提，然后把减半部分计入营业外收入或其他收益。具体的操作方法可以结合企业实际缴纳情况，咨询会计师事务所或者有关税务机关，以便准确无误的完成减征手续。 拓展知识：减税政策是指政府采取政策和措施来减轻纳税人的负担，以激励财务投资和促进企业活动，以期提高经济效率、刺激经济增长和提高民生。减税政策可分为减税减费和免税减费两类。减税减费就是减少税收和政府支出来激励企业投资和加快经济增长，而免税减费就是免除或减少企业在一定期限内、以特定方式计算的税收。
• 10 老师好，请问下应付利息和应付股利有什么区别？
  答：老师好，应付利息和应付股利有很大的区别： 首先，应付利息是企业按照约定向其债权人支付的利���，也就是企业将债务承担后，必须随时按期偿还每期的利息； 而应付股利则是指公司根据董事会决议决定对其股东支付的利润的一部分，是企业分配利润的一种形式。 因此，应付利息是与债权有关，而应付股利则与股权有关。简单来说，应付利息是企业支付给债权人的利息，而应付股利是企业支付给股东的股利。 此外，应付利息要按时支付，比较灵活，可以根据当前财务状况来支付利息；而应付股利则较为固定，支付股利时要参考股东大会的决议。 拓展知识：另外，还有应付票据，是企业支付给其他企业或者个人等债权人的款项，票据可以是现金支票、银行汇票等。