机械设备修理维护开票开什么科目呢

热门问答

• 1 老师，我想请教一个问题，2021年低的本年利润她没结转到未分配利润，可是资产负债表未分配利润的期末数还对上了，查看软件的科目余额表数是对不上的，怎么回事？我现在可以补21年的本年利润结转到未分配利润吗？
  答：你好，不管你结不结转本年利润，它都是在未分配利润里面体现的，所以你不结转它也可以体现，这个没有关系，可以补上的。
• 2 老师汇算补交税款。报表还得改吗。在网上看的不知道准不准
  答：答：根据税务法规，汇算补交主要是指纳税人报纳税款时，由于未按规定缴纳税款或缴纳税款比例不符合要求而补交税款。报表还是需要改的，因为税务机关都会有相应的账务报表分析，不改报表会影响账务结算，所以还是需要改的。另外，在报表上要做好税收会计核算，做好税收会计记录，并把本期应缴税款的总额清楚标明，便于税务机关工作人员进行审核。 拓展知识：税收收入管理按照税务性质来划分，又可以细分为国家税收、地方税收和国际税收。税收收入管理主要包括：税收征管制度建立和完善，税收计量和征税，税收预算和调整，税收法律和行政法规的制定和完善，税收基础资料的编制、维护、管理，以及税收管理的技术手段的开发和应用。
• 3 一自用房屋原值2000，已折旧200，后来转为投资性房地产，他的会计分录如下： 第一种： 借：投资性房地产 1500 固定资产减值准备 500 贷：固定资产 2000 第二种方法： 借：投资性房地产 2000 固定资产减值准备 500 贷：固定资产2000 投资性房地产减值准备500 老师，这两种方法在考试的时候都能得分吗？ 还是只有第二种才正确？
  答：在考试的时候，这两种方法都能得分。在实际的财务会计中，第二种方法是比较合理的，也是比较接近实际的。原因是，在将原有的固定资产转为投资性房地产时，该资产的原值应原价计入投资性房地产，其中原已折旧额应当计入固定资产减值准备。 拓展知识： 固定资产减值准备，也叫资产减值准备或折旧准备，是指依据会计法规定，企业以正确的价值反映资产因损耗及使用而产生的价值减少费用，在尚未索赔的情况下做出的为了保护企业权益而设置的预计费用，以便在一定程度上补偿其财务损失，属于企业长期负债部分，使企业账户上净资产减少。
• 4 老师，我本季度增值税是按零申报的，因为没开增值税发票。那我本季度的企业所得税应该怎么报呢
  答：本季度的企业所得税应该按照全月实际缴税政策申报，即属于小规模纳税人的，企业应办理本季度全额预缴纳税申报，如果企业当季度的实际扣缴税额超过了预缴税额，则可以申请减税；如果当季度的实际税额小于预缴税额，则应补缴差额税款。企业所得税是按月实际缴税申报，并且本期已缴税款不足应缴税款时，还需要补缴税款。 拓展知识： 企业所得税是按月度实际缴税申报，根据企业的收入情况实行比例征税或定额征税，税额计算采用单独会计法、双重会计法和实际利润分配法三种办法。企业的技术费、广告费、招待费等均可享受减免所得税政策。
• 5 您好老师 非独立核算跨省分公司 需要填报税务系统中的财务报表吗
  答：您好，针对您提出的问题，非独立核算跨省分公司需要填报税务系统中的财务报表，一般采用一套完整的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保跨省分公司的财务状况准确无误。具体的报表格式，也可以根据公司的实际情况和税务系统的要求来定制，以符合相关的税务管理制度。此外，税务系统也可以实现同步统计财务报表和其他会计信息，及时反映准确的财务信息，有利于企业审计调查和财务管理，并实现跨省分公司税收统一管理，从而使企业税收管理更加有序和高效。
• 6 A公司与B公司同受C公司控制，假设1月1日A公司以支付现金36万元收购B公司75%的股权，其他股东持股25%，已知合并日B公司的所有者权益账面价值为48万元。A公司与B公司在合并日的个别资产负债表数据如表所示: 资产负债表 单位:元 资产 A公司B公司负债和所有者权益 A公司| B公司 货币资金 240 000 180 000 短期借款 180 _ 00120 000 应收账款 120 000 60 0000 应付款项 60 0060 000 存货. 180 000 180 000应付职工薪酬 120 0060 000 长期股权投资: 长期借款 48000180 000 对子公司投资 360 000 实收资本 60000180000 其他长期股权投资300 000 资本公积 300000156 000 固定资产 40 000 120 00盈余公积 240 00072_ 0000 无形资产 360 000 360 000 未分配利润 1200072 000 资产合计 2 100 000900 000负债和所有者权益合计2 10
  答：根据表中的数据，A公司在收购B公司的75%股权的同时，其他股东持有25%的股权。根据资产负债表，B公司在合并日的所有者权益账面价值为48万元，A公司以36万元的现金收购了B公司的75%股权，B公司的实收资本从18万元增加到了60万元。 同时，B 公司的无形资产、应收账款、存货以及固定资产被转移到A公司，而短期借款和应付职工薪酬被清除，未分配利润也被清零，只有货币资金未发生变化。 从本案例中我们可以看出，收购的重要作用之一就是允许上市公司快速发展，借鉴被收购公司的资产、技术和品牌。此外，收购也可以将现有的资产集中在一起，形成资源整合，以便实现财务收益。
• 7 老师，进项发票公司名少了个佛山市的市可以吗？
  答：答：进项发票公司名缺少佛山市的市，这可能会引起税务检查机关的关注，因此应尽量避免发生此类事情。根据《企业所得税暂行条例》的规定，发票上的公司名称应与企业在登记注册登记机关登记的名称一致，而不能缺少所在市的名称。因此，如果企业实际的所在地是佛山，则发票的公司名称也应该标明“佛山市某某公司”，而不能只写“某某公司”。 除了发票的公司名称外，其他信息也应该与实际情况一致，如税务登记证上的地址、电话、开户行等。同时，企业在申报所得税时，应注意进销双方发票的保管、使用和报销的权责。 以上就是关于进项发票公司名少了个佛山市的市的问题介绍。拓展知识： 发票的合规使用对有效遏制偷税漏税具有重要作用，企业应当做到发票合规使用，加强税务管理，防止发票错误使用，对纳税义务人违法所得处以两倍课税并依法罚款。另外，要警惕来源不明账款，明确发票收入来源，做到发票处理合规，严格落实发票管理制度，建立发票校核程序，及时弥补违规缺口。
• 8 老师，请问建筑劳务分包，如果分包方开劳务费票免税，那分包这块的增值税是不是双方可以不用交增值税了呢，谢谢
  答：建筑劳务分包如果分包方开劳务费票免税，双方可以不用交增值税。这是由于劳务费的计税原则，劳务费只有在一定条件下才有可能被计入增值税，如果分包方开劳务费票免税，那就表明劳务费不在计税范围，分包这块就不需要交税了。 此外，建筑劳务分包劳务费计税方面还有一个拓展知识：在分包中，分包方一般会对劳务费开具17%的增值税普通发票，但有时也会出现不同税率，如6%、11%或13%，这种税率是由之前中央政府有关部门决定的，为此，当分包合同中出现不同的增值税税率时，需根据当地政府的相关税收条例办理相应的事宜。
• 9 老师 客户货款进来 有现金的和银行转账的 发票要分开开吗
  答：发票要根据不同的付款方式来分开开发票。如果客户使用现金付款，那么发票需要单独开立现金专用发票。如果客户使用银行转账付款，那么发票需要单独开立银行转账专用发票。因为，必须把现金收入和银行账户收入分开记录，否则容易出现会计核算上的错误和线下收付现金无法及时统计的问题。 拓展知识：在开发票的时候，需要对收款人的信息进行细致的核对，包括开票人的姓名、组织机构代码或税务登记号码、开户行和账号等，以及收票人的组织机构代码或税务登记号码、开户行和账号等。
• 10 老师好，小规模申报报表，今年1到3月的，因为只有利息收入几毛钱，就没有做账，那么利润表就是空的，那利润表可以空报吗？还有企业所得税根据利润表申报，该如何申报呢？谢谢
  答：小规模申报报表，1到3月的申报如果只有利息收入几毛钱，没有做账，则利润表可以空报。企业所得税根据利润表申报，一般企业可以按照小规模纳税人申报标准，按照一般税率申报，累计三个月的利润总额计算企业所得税。但是如果只有几毛钱的利息收入，则企业可以采用“零申报”的方式，即不申报相应的企业所得税，也就是说，1到3月可以不申报。同时，通过“零申报”不会影响今后的年度纳税申报。