缴纳的社保有前期待转基金冲抵，怎么账务处理？

热门问答

• 1 我们承包了一个装饰工程，又让别人给设计图纸，这个账怎么做？？
  答：首先，我们需要确定承包和设计工作的预算。根据预算的大小，我们可以确定设计图纸所需的设计技术和时间。其次，我们需要寻找合适的设计人员，以完成设计图纸的设计任务。设计人员需要熟悉有关建筑装修的技术和设计原理，以完成最终的图纸设计。最后，我们可以将设计图纸发送给装修工程的相关人员，协助其完成装修任务的实施。 拓展知识：建筑装修设计图纸的制作，是指根据建筑空间的实际情况，完整和清晰地绘制出装饰房屋的实际空间，构思出装装修设计方案，用于设计师和施工人员参考的过程。其中，需要特别注意的是，设计图纸中所绘制出来的视图，应当与客户要求的材料、施工方式、技术等有着一致性。只有经过充分的设计考虑，才能确保设计图纸的质量，实现装修的完美效果。
• 2 公司是做客运的，有电动汽车，为了给车充电，公司换了新的变压器，金额4万多，这个怎么入账啊，要去固定资产吗？还是可以直接做费用？还另外买了充电柜20万，这个要入固定资产吧？
  答：应当将购买的变压器和充电柜分别处理。前者应当作为固定资产入账，入账方式为：在科目“固定资产”下添加一行，借方金额为购买金额，贷方金额为科目“银行存款”下对应金额；后者则应为固定资产及开支入账。入账方式为：首先在固定资产科目下添加一行，借方金额为购买金额，贷方金额为科目“银行存款”下对应金额；其次，在科目“费用”下添加一行，借方金额为购买金额，贷方金额对应为科目“固定资产”下对应金额。 拓展知识：公司入账时，应当根据支出的事项，将收支科目分为固定资产类、有形损耗类、无形损耗类、受托支出类、费用类。上述固定资产和费用类收支应当准确入账，以免影响公司的财务分析和报表的准确性。
• 3 个人所得税不需要计提吗，是企业代扣的嘛
  答：个人所得税是按照税法规定，对居民个人取得的各种收入，扣除专项附加扣除后，预先缴纳给国家的税款。个人所得税不需要计提，而是企业根据《企业会计准则》规定，通过完善内部管理来实现，企业会根据个人工资总额及个人所得税税率，先从职工的工资剩余收入中代扣个人所得税，减税后的工资再结算给职工。在个人所得税方面，企业需要做好管理，及时准确的完成个人所得税代扣工作。 拓展知识：企业在准备个人所得税时，应做好工资薪金发放记录，劳动者生活费发放记录及应缴纳的个人所得税信息记录，便于对比劳务收入和个税的核实。同时，企业还应按照税收征收管理法律法规，完成个人所得税预缴税款的缴纳工作。
• 4 A省政府财政为筹集资金需要发行债券，2019年初，计划发行1年期的一般债券500000000元，其中，发行费为债券面值的1%，债券利率为3%;同期，发行3年期专项债券100000000元，其中，发行费为1000000元，债券利率为3.5%;实际收到一般债券发行款495000000元，专项债券发行款99000000元，存入国库:2020年初，向外方政府借入1年期的主权外债资金60000000元，其中，20000000元，存入A省账户，存入其他财政存款，10000000元由外方政府直接支付给 A省政府同级部门用款单位，由A省政府承担还款责任
  答：针对A省政府的财政筹集问题，2019年初，计划发行一般债券500000000元，其中，发行费为债券面值的1%，利率为3%，发行3年期专项债券100000000元，其中，发行费为1000000元，债券利率为3.5%，实际收到495000000元和99000000元，同期，又向外方政府借入1年期的主权外债资金60000000元，有20000000元存入A省账户，由外方政府直接转账，由A省政府承担还款责任。 这样A省政府就可以获得发行债券和从外方政府贷款所带来的资金，分别用于不同的项目投资。发行债券可以使A省政府从市场获得资金，获得资金的结果是政府可以增加其公共支出，利用支出增加的资金进行公共投资，用以改善国家的发展。借款也能够使政府更容易为公众提供服务，比如教育，社会保障和公共医疗。 拓展：当A省政府发行债券的时候，买方的投资风险得到了有效的管理，因为与债券相关的资产或责任可以提供足够的抵押，以抵消债券投资者承担的风险。另外，当政府向外方政府借款时，那么政府就有足够的资金可以支持其公共政策的实施，从而提高国家的长期发展水平。
• 5 个税汇算清缴应纳税所得额78592.48，请问要交多少税？
  答：根据2018年新中国税法规定，应纳税所得额78592.48元，扣除基础个税额限额25800元，税后所得额为52992.48元，应交税费10550.7元，即： 1、应纳税所得额78592.48元 2、减除税额25800元 3、应纳税额52992.48元 4、累计应纳税额56788.48元 5、税率10% 6、速算扣除数2850.00元 7、应交税费10550.7元 拓展知识： 根据2018新中国税法，个税税率为3%-45%，累计应纳税额累计超过每年30,000元后，每增加1,000元应纳税额，增加的税费均按照税率20%征收，同时减除费用也增加50元。
• 6 进项发票，金额1.2万，对方已开出，但因为一些原因发票遗失，那我可以在查验平台打印出这张发票（无对方发票章），然后入账吗谢谢
  答：谢谢你对本次问题的提问。根据我国税收管理条例的规定，进项发票必须是有效的正规发票，有发票号码、发票章等内容。因此，你在查验平台上打印出来的发票没有对方发票章，不能作为有效发票进行开票和入账。由于发票遗失，建议你可以向当地税务部门申请补开发票，补开发票的条件是：申请人要提供符合税收管理法规的有效证明文件，证明销售确有发生，及销售额、纳税人名称和货物或者劳务的名称、规格、数量、单位价款等当事人双方约定的内容，包括出具纸质证明以及电子数据，可作为补开发票的证据。 此外，拓展知识：对于发票遗失，国家规定可以补开发票。按照《税收征管法》规定，中华人民共和国行政区域内的纳税人，若发票遗失、损毁、污损，可以向当地税务局申请补开发票。补开的发票，应符合有效的发票的格式和要求，发票编号将根据发票类别和发票种类，依照国家规定的程序由税务机关分配。此外，补开发票时，还需要提供相关证明文件，以证明确有销售额，以及销售名称、规格及单价等当事人双方约定的内容，否则无法补开发票。
• 7 请问老师，开增值税专用发票时，销售方的银行账户信息是必填项吗
  答：开具增值税专用发票时，销售方的银行账户信息是必填项，包括开户银行、账号、开户行名称等。这是因为增值税专用发票是有价税务票据，通过增值税专用发票可以计算出税款，且能够认证纳税人，以及证明纳税事项的真实性。因此，销售方的银行信息是必填项，以便相关机构能够正确的征管纳税人的应税行为。 此外，在开具增值税专用发票时，还应当准确填写购买方的名称、地址、纳税人识别号等信息，以及生产销售商品或提供服务的商品名称、规格、型号、数量、单价、税率、金额等信息，以便有效的审核、管理发票。 拓展知识： 增值税专用发票除了可以证明交易的真实性，还可以作为申请抵扣增值税的凭据。如果涉及到增值税补贴方面的抵扣申请，除了必须办理正规的税务手续，还要提交相应的发票。增值税专用发票是可以抵扣增值税的条件之一，因为它是有价税务票据，有具体的税率、金额和科目，并能有效证明购买方和销售方的税务行为。
• 8 请问在研发台账中，我们 研发费用中有一项费用是分期支付给国外知识产权使用费，这个放研发台账哪个下面比较合适啊？
  答：在研发台账中，与国外知识产权使用费相关的费用应归入“资本项目费用”一项。因为资本项目费用主要用于投资性费用，比如外部专利授权使用费等，这些费用对研发项目是不可或缺的，因而可以将它们归类为资本项目费用。另外，资本项目费用还可用于购买新的商标，投资研发新的技术，以及与其他公司合作等，因此归类资本项目费用更加合理。 此外，拓展一下，资本项目费用要求企业建立全面、科学、有效的管理机制，以保证其有效性和合理性，并使其符合企业目标及利益相关者利益。另外，企业也要建立完善的内部核算制度，及时统计、分析和审计资本项目费用，以确保使用各种资本项目费用的合理性。
• 9 你好，我在福建做工地，己做完了，外经证要注销，我本人在四川，可以在四川核销吗
  答：您好，根据《福建省外经贸管理条例》规定，外经证必须在本省（福建）核销。如果您在四川，您可以通过经营主要单位或外经主管机构领取以及提交外经证，以便在福建方面具有核销功能。申请核销时，需要您准备相关的外经证，营业执照，组织机构代码证书等证件。在核销时，您也需要说明您的外经交易内容，进行简单的核实。 拓展知识:外经证是指外商投资企业和涉外经营活动单位及其从业人员，在海关或外经主管机构凭证审核后，出具的可以在海关及其他外经管理机构查验的电子凭证，以便凭此凭证进行货物出口、贸易付汇、外汇银行业务等活动。
• 10 我们公司A收到B公司食品类的发票，A公司是做餐饮服务的，开给C单位服务类发票可以吗？还是说要分商品和服务分别开呢
  答：A公司可以开给C单位服务类发票，但是做餐饮服务的公司需要分商品和服务分开开票。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，凡是货物销售和服务提供两项均需开具增值税普通发票的，应当发增值税普通发票，货物销售的金额项目列在发票的“货物或应税劳务、服务名称 ”栏下，服务提供的金额项目列在发票的“清单”或“备注”栏下。发票上的“货物名称”栏应当准确无误地描述货物或服务情况，不得混淆错误。此外，为了保证发票真实性，同时避免发生货款转移改期行为，做餐饮服务的公司在开具增值税普通发票时应当以实际收取货款时间、实际提供服务时间作为开票时间。 拓展知识：有关发票的管理办法，根据《发票管理条例》的有关规定，发票可以分为增值税专用发票和增值税普通发票，增值税专用发票是税务机关印制、发行的发票，具有法律效力，可用于记载税额，它主要用于记载按月销售货物或者提供服务的经营者；增值税普通发票是企业印制、发行的发票，可用于记载税额，它主要用于记载单套货物或者单套服务的销售应税劳务。