老师您好，请问现在我要给公司股东报个税，因为上个月给股东转了几万块钱到他私人卡，我想就当工资发给他，那需要扣除哪些费用呢？他不在公司买社保

热门问答

• 1 劳务公司外经证交工会经费交多少比例
  答：劳务公司外经证交工会经费比例由劳动行政部门根据具体情况确定，一般来说，劳务公司外经证所交经费比例为收入乘以 0.3% 。具体来说，按照《外经证办理暂行办法》，劳务公司持有有效外经证的，经费支出额按照劳务公司报酬收入总额的 0.3% 支付，交存劳动关系稳定保障金。 此外，劳务公司应按照规定时间报送劳务公司外经证使用情况，保障金退回报送审核有效并符合劳动行政部门的要求，才可以办理相关的外经证管理手续。 拓展知识： 外经证是一种具有居民身份特征的专项证件，可证明企业本身和拟从事劳务活动的外籍人员在中国大陆境内注册并经济活动。有效期为半年，最多可授权16个月。外经证的申请需要提交申请书、营业执照和企业组织机构代码等资料，以及外籍雇员的出生证明、居留许可等文件。
• 2 结余和结转的区别?
  答：结余和结转是会计上有关资产负债表项目之间的相关概念，它们之间存在着清晰的区别： 结余是指把一个会计期间内结转不完的金额和负债结转下一个会计期间，必须让期初结转金额和期末结转额按先后顺序有效地报告出来，它用于反映会计期间内未结算的金额； 结转是指在会计期间结束的时候，把结余金额转入到下一个会计期间，用于反映会计期间内未结算的金额，以便及时无误地准确地反映期间内发生交易的总体经济效果。 因此，结余和结转之间主要的区别在于，前者是会计期间内未结算金额的报告和积累，而后者是将这些未结算的金额结转至下一个会计期间。 拓展知识： 由于结余和结转涉及会计期间内未结算的金额，所以结余和结转是会计记账的基础，因此会计的首要任务是在会计期间结束时，准确有效地记录账户余额、把未结算的金额转至下一个会计期间，以保证会计记账的准确与完整性；此外，要正确处理结余和结转时，还需要注意会计期间内发生交易的顺序，否则可能会造成账目不准确等错误。
• 3 所有者权益表里有股东信息吗？有出资额吗？
  答：所有者权益表一般指的是企业的财务报表，它可以概括出一定时期内企业资产，负债以及权益各项情况。比如，它可以清楚地反映出企业股东出资情况，即股东权益组成及数额，以及如何分配股东权益，如存在转增股本或股本回购等情况。而为了表述清楚，所有者权益表通常可以显示出具体的出资额和占比，以及股东权益变化情况等。 拓展：股东权益表是由两个概念所组成，一个是资本权益，另一个是净资本。资本权益表示股东的投资，它可以有多种形式，如股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。净资本表示股东在一定时期（通常为一年）内实现出的可分配收益，它取决于公司财务业绩及相应的手续费及税收等。
• 4 老师好，汇算清缴未分配利润是负数，利润表数和资产负债表中差额对不上？怎么回事
  答：汇算清缴未分配利润是指企业在本月最后一天把本月全部收入、支出、税金等全部结清，但未将利润分配给股东的资金。当汇算清缴未分配利润为负数时，就表示当月出现了亏损，尤其是重大亏损，需要考虑及时采取措施以进行修正，尤其是在有关税金方面的调整。 此外，若利润表数和资产负债表中差额对不上，则可能存在企业内部管理、会计处理的问题，或者账户发生了损失，或者在完成汇算清缴过程中出现了处理错误等，均需要及时分析原因，采取措施，以免影响企业整体会计准确性。 拓展知识：汇算清缴未分配利润一般是通过计提税金、调整资产负债表中的一些科目等方式进行处理，做到数字保持一致，以免影响企业正常的财务管理。
• 5 物业减免费用和个人房东减免房租，是直接不用计入费用就可以吗
  答：物业减免费用和个人房东减免房租确实可以直接不用计入费用，但是要分情况讨论，比如物业减免费用，如果是属于个人收入或费用，比如公司补贴、利息收入等，则需要在收入、利润或者费用科目纳入账务体系，但如果是政府拨款或社会捐助收入，则可以不纳入账务体系，而是在现金银行凭证中登记在案。对于个人房东减免房租，一般来说是不需要计入费用的，因为其本质上是一种支出或费用，但如果是与某项项目或服务相关的话，也可以纳入支出或费用科目中。 拓展知识：财务费用计入账务体系的原则主要有几样，一是财务费用有明确的记录和支付凭证；二是有明确的供支付的对象；三是费用的性质和数额有明确的确认及证明；四是有明确的费用支付的形式、方式和时间；五是费用支付能够帮助企业获得经济利益；六是费用支付要在公司财务报表中表现出来。
• 6 老师，请问单据少，可以把一个季度的单据混合一起入账吗？
  答：不建议将一个季度的单据混合一起入账，因为这将导致入账数据不准确，从而影响企业财务分析和绩效考核。因为，当期的账务处理需要结合期初余额，期末余额和当期的发生记录来合理利用账帐的原则，如果将一个季度的单据混合一起入账，则当期的发生月份无法统一，将使账务处理不能按原则进行，从而影响入账数据的准确性。 此外，重要的账务处理的凭证，如票据、发票、收款单等，如果混合一起入账，则本期的发生事件将无法准确记录，从而影响企业财务分析和绩效考核。 总之，为了保证入账数据准确性，尽量不要将一个季度的单据混合一起入账，以免影响企业的财务管理。 关于拓展知识，正确的入账原则有三点：一是合理的利用账帐原则，即当期的账务处理需要结合期初余额，期末余额和当期的发生记录；二是做到入账录入准确，例如正确填写分录凭证号和科目编码；三是做到贴现先入账，财务人员及时录入票据兑付，以及及时录入财务应收应付。
• 7 预付购车款会计分录怎么写？
  答：预付购车款会计分录一般有以下两种写法： 1. 应付账款（借方）：借 xx元 银行存款（贷方）：贷 xx元 2. 库存车辆（借方）：借 xx元 银行存款（贷方）：贷 xx元 一般来说，应付账款和银行存款的方式可以根据实际情况决定，库存车辆一般用于购入车辆的时候会用到。 拓展知识：会计分录是会计工作中最基本、最主要的操作，它是根据会计原理将各项会计凭证中所载明的经济活动所发生变化，依照固定格式记载于会计账簿上的结果，分类编制的一种帐目。它是按照科目的划分，将经济业务活动的各种收支情形转换为会计的记账凭证，以确定余额的记载，具有记载准确方便，表现形式简单的优点。
• 8 请问老师，去年十月份缓缴的增值税，今年2月份交上了，4月份又退回来了，本来应该8月份交上，当时没交，现在我自己检查出来了，他们叫我改去年10月份报表，那样得四个月滞纳金，可是我觉得从今年2月到4月交了两个月，滞纳金不能那么多，我想在今年4月份报表查补税款改下报表，合理吗？
  答：很高兴回答你的问题，从你的描述可以得出这样的结论，今年4月份应该报表查补前年十月份缴纳的增值税，而不能再次缴纳去年10月份的增值税。如果你在4月份报表查补税款，可以减免滞纳金，因为4月份已经完成缴纳，但是，滞纳金会按照规定的滞纳金率缴纳，仍然需要缴纳滞纳金。 就拓展知识来说，如果需要查补税款，需要根据发票结转情况查补，发票一般是以月为单位保存起来的，根据发票的数量就可以知道税款的缴纳情况，而滞码金的缴率是根据规定进行等比例缴纳的，即使存在缴税义务，但是发票数量不足，也不能减少滞纳金的缴纳。
• 9 个体工商户 个人所得税的交税计算方式，定期定额户，一季度定额5w，但是他这个季度开了6w，可是按季度不超过9万不交个人所得税来算的话，这个到底交不交？？
  答：一般来说，个体工商户按照季度不超过9万不交个人所得税计算方式，当季度开了6万元时，该个体工商户就不用交纳个人所得税。但是，实际情况要根据具体分析来出定论，如果季度的开支超过9万，会考虑是在哪个季度出现的超过9万的情况，如果是本季度超过9万的情况，超过部分就要交税。对于本季度的6万的开支，个体工商户可以不用支付个人所得税。 拓展知识： 个人所得税是国家领导实施的税收制度，一般来说，个人可以根据工资收入或者经营收入来支付个人所得税。一般来说，每年收入低于3万8000元的个人，不缴纳个人所得税。另外，个体工商户按照每季度不超过九万元不交个人所得税计算方式。
• 10 公司从中介公司借了几本二级建造师证用于投标，费用4万，收到增值税普通发票，开票内容是＂咨询服务费＂，请问计什么科目？
  答：应当计入“其他业务支出”，也就是财务账套的“应付账款”科目，具体的计算方法应该是这样的：计入科目中的“应付账款-其他业务支出”，借方金额为40000，贷方金额为应付税金，增值税普通发票开具（购买方纳税人识别号为一般纳税人），其税率为6%，因此贷方金额应该为4000， 另外，在总账科目上的“其他支出”也要计入相应的金额，借贷方金额相等（40000-4000=36000）。 拓展知识：“咨询服务费”是一种应纳税所得额，根据《税收政策法》的规定，企业应该按一定的税率支付增值税，可是，有些公司在发票上开出的内容不是“咨询服务费”而是“其他服务收入”等，这将影响税收政策的实施和企业税务负担，因此，针对这种情况，企业对发票应该慎重对待，做好相应的税务登记。