老师，我22年有一笔利息收入42.17记入财务费用贷方了，利润表没有取数，做23年做汇算清缴发现资产负债表和利润表勾稽关系不对，我需要怎么处理

热门问答

• 1 中级实务记不住会计分录
  答：中级实务记不住会计分录主要指对会计分录的记录不能很好地记住或者理解，表现在会计凭证的记账时容易出错，或者在分类帐的整理时存在偏差。针对这种情况，通常需要进行大量的练习，因为正确使用会计分录的关键是要掌握记账的步骤和正确的记账凭证的格式，此外还要对会计要素、会计原则以及账户的分类多加理解和熟悉，当自己能够掌握这些基础知识时，会计分录记住也就不是什么难事了！ 此外，学习会计分录时可以根据自身的学习特点，选择合适的会计学习资料，如图书、网络教程、线上课程等，以帮助自己进行理论学习，加深对会计分录的理解。在实践中，可以多完成一些会计实务练习，比如根据上下文做会计凭证、做报表、全面复习等等，这些都有助于加深对会计分录的熟练掌握。
• 2 你好 调整去年多计的营业外收入，账套里面没有以前年度损益调整？所以 借：利润分配 贷 ：其他应付款 但报表出的时候不平啊？就差这个数，是没结转上？
  答：是的，去年多计的营业外收入会导致本年度损益调整出现不平，原因是没有结转上去，但不用担心，因为可以通过借贷方式进行调整：即在借方利润分配账户加上多计的金额，而在贷方其他应付款账户减去多计的金额，利润分配账户结余可以用来补充损失，其他应付款账户下次付款时，可以把结余的金额抵消掉。 这种调节方法实际上就是一种间接的损益结转，被称为间接调整法。它也是会计科目余额核算的一种调整方法，它的好处在于：减少了会计科目的记账量和记账复杂程度，保证了会计科目余额的准确性和完整性。因此，调整去年多计的营业外收入，通过间接调整法是一个很好的解决办法。
• 3 个体户定期定额形式纳税，小规模纳税人，请问按季申报需要登录电子税务局填哪个申报表和自然人个税扣缴申报按月申报哪个项目
  答：你好！在代办事项里面有
• 4 使用进销存系统每天都必须生成凭证吗
  答：使用进销存系统，不一定每天都要生成凭证。根据企业经营的实际情况，以及管理者的安排，按照公司的财务制度和程序，生成善后凭证。比如，企业每天大量采购批次商品后，可以生成采购入库凭证，进行商品数量和资金额度核对；企业月底结账可以生成结账收付款凭证；员工发放薪资后，管理者可以制作发薪凭据，以此作为纳税的凭据；以及其他任何涉及资金及商品的流动时，都可以生成其对应的凭证，以做到记账准确、纳税准确。 实际上，凭证生成，无非就是给凭证添加可查询信息，属于财务系统的重要组成部分。而进销存系统，正是利用财务系统实现了精细化管理，实现了资金，商品，库存，及流水账信息的自动化管理。因此，对于财务经理来说，使用进销存系统，可以更好的帮助他们管理企业的财务凭证。 拓展知识：今天，许多企业纷纷采用进销存系统加以整合，这样，不但可以提高企业的管理水平，也能够节省企业的时间和资源，更能够满足企业日益增长的管理需求。
• 5 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产重分类为摊余成本计量金融资产分录怎么写？
  答：1. 重分类金融资产可分为正式计量模式和摊余成本计量模式，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应计量在摊余成本计量模式。 2. 分录： （1）记帐在金融资产报表，金额应分录为其面值； （2）记帐在损益表，应以公允价值变动的价值为基础，以“其他综合收益”的形式计入本期损益； （3）金融资产买入成本在初始计量时应录入面值，之后应以公允价值变动的价值作为金融资产买入成本。 拓展知识： 金融资产摊余成本计量模式是金融资产计量的一种模式，其特点是认为金融资产的买入成本是以其市场价值变动为基础的。采取摊余成本计量模式后，持有金融资产的企业只需要注意金融资产的公允价值变动，而将金融资产的买入成本记录在损益表中，而不是在金融资产报表中。
• 6 偶尔收到别人的税点钱，可以做营业在收入吗？内账
  答：在偶尔收到别人的税点钱时，可以将这笔钱作为营业收入进行内账。首先，将收到的税点钱记录在资产账户，无需支付税款。然后，将税款记入应收账款帐户，以确保所有相关费用均经过正确记录并计入总收入中。最后，将这笔钱移动到收入账户，以便于在收取税款时，可以将收入与支出进行相应的结转。 拓展知识：内账的作用在于提供企业运营活动的参考依据，可以更有效地核算企业财务数据，帮助企业定期收集、统计、编制财务报表，并根据财务报表制定长、短期经营目标，以实现企业的可持续发展。
• 7 什么是营改增?
  答：营改增是指将原有的营业税改为增值税，是指由原来的企业应纳税收的营业税变更为企业增值税，制定相应的税率表和优惠政策，以适应市场经济的发展所进行的改革名称。给企业带来的好处有：营业税改增值税大大减轻了对企业的负担，使企业能够更加专注于主营业务的发展，整个企业的负担有更大的减轻，也有利于企业经营的效率的提高；另外，改革还能够改善投资环境，促进经济发展。 拓展知识：营改增最重要的就是可以使得经济社会的发展更加快捷、更加顺畅，从而使市场获得更大的发展机遇，从而推动经济营改增取得更好的发展。并且营改增还可以帮助企业节约税费，从而让经济发展更加有秩序，实现现代化政府财政管理，更好地服务经济社会发展。
• 8 计提工资 会增加当月成本的吗
  答：计提工资会增加当月成本，这是被广泛认可的结论。计提工资是一种会计处理，即对于预付的款项，按一定的计算公式在预付金额中做减法，这种减法表示企业将预付款项支付给职工的工资，即从实际支出中计入费用，增加当月成本。 计提工资的准确性取决于企业财务管理的严谨性，包括工资支付标准的确定、员工的准确计算等，如果企业的财务管理缺乏严谨，那么计提的工资金额也会偏高或偏低，会相应地影响到当月成本准确性。 拓展知识：计提工资的主要目的是建立职工薪酬的预算控制，以及帮助企业长远筹划、改善人力资源配置，充分发挥企业的经济效益。另外，计提工资对企业有很大的好处，尤其是对于实施薪酬管理的预算控制起到了很大的作用，既能减少企业的现金流动，又能降低企业人力资源成本。
• 9 以前勾选的发票没有入账，现
  答：以前勾选的发票没有入账是指收款方在开发票时勾选“待入账”，但是在记账完成之后，该发票还没有进行入账处理。这种状况很可能是因为发票的信息与账户的信息不一致或者发票已过有效期等各种原因造成的。 解决以前勾选的发票没有入账的问题，一般有以下几种方法： 1、把发票的信息和账户的信息进行一致性核实，及时更新发票信息，以便入账。 2、如果发票信息正确，但仍未入账，可以及时向客户反馈，由客户重新提交发票信息，以便入账。 3、如果发票过期，需要客户出具新的发票，并重新进行入账处理。 如此处理可以避免开发票的及时性，确保以前勾选的发票及时入账。同时，也要注意给客户一个良好的支付体验，从而保证客户的满意度。 拓展知识：经济活动中，发票是记录经济活动的重要账据，其具有法律效力，对于企业客户来说，在开具发票之前有责任要核实发票信息，以确保发票能够及时入账。
• 10 会计从业初级考了之后
  答：会计从业初级考试是重要考试，及格了可以获得会计从业资格证书，成为合格的会计从业人员。考试内容包括财务会计、管理会计、法律法规以及财务管理等。考试的内容主要解释和理解会计的基本原理、国家会计准则、国家税收法规等相关知识，以及企业会计实务的相关内容。考试成绩的计算基于百分制，考试成绩的准考证号是贵州省会计协会所发出的。通过会计从业初级考试，不仅可以获得一个资格证书，还可以让考生对掌握和使用会计知识有更多的提升，从而更好地把握财务、税收等相关内容，可以有效运用，从而提高自己的认知水平。 拓展知识：会计从业初级考试是考试科目比较多，内容涉及范围较广的考试，考生及格后，可以参加会计从业中级考试，获得更高资格。另外，考生可以报考相关证书课程，将会计基础知识和实际操作进行结合，在学习和实践过程中，加深对会计知识的掌握，不断提升自身的会计能力。