老师，公司有流转一块地，做湿地，湿地未做，就卖了湿指标，现在收入及成本怎么做账呢

热门问答

• 1 老师好！我是一家代账公司，有一个客户，他们公司年年前做了年终奖，分两次发放，年前发了一部分，信息没给到我，这个怎么申报，是更正12月份申报，还是申报到1月份好呢
  答：你好，能更正的，你可以更正的。你说的这个一月份申报是所属期一月份是吗？
• 2 合并方甲自外部购买子公司乙，形成商誉100，乙公司在甲的合并报表中净资产账面价值是否包含商誉100
  答：答：根据财务报表准则，报表中净资产账面价值是指公司净资产的市场价值或估算价值，以及其下记载的余额，但不包含商誉。因此，甲公司合并乙公司时，其合并报表中净资产账面价值不包含商誉100。 关于商誉，商誉是指某企业累积的良好声誉和信誉，它只能体现为无形资产，其价值不能用现金来衡量，因此不纳入账面价值的范畴。在会计报表中，商誉只能通过净利润或收入表现，但不会现金流量表现。在甲公司报表中，商誉100只能表现在利润表中，但不会体现在现金流量表中。
• 3 老师你好，我开票系统限制只可以开99999，现在要开1张金额120000发票，应该可以提高额度？
  答：老师您好！在开具一张金额120000的发票时，系统限制只能开99999，如何解决此问题呢？ 首先，可以尝试临时修改系统限制参数值，将限制参数值提高至120000，从而获得可以开具1张120000元金额的发票。 但是，建议进行长期修改，将系统发票限制提高至覆盖范围更大，比如，可以把最大限制值设置的更大，这样不只能开具1张120000元的发票，还能满足更多更大额度的发票需求。 此外，在实施长期限制参数调整前，需要充分考虑以下问题：开具发票所需的资源是否足够？开具特定金额的发票是否会增加系统运行开销？ 总之，针对此次问题，提高系统发票限制参数是非常有效的解决方案，在调整参数前一定要充分考虑以上问题，以确保发票数据的准确性和系统的稳定性。
• 4 老师，请问航天信息开票软件费是全额抵扣，请问凭证怎么做？
  答：航天信息开票软件费是可以全额抵扣的，凭证的做法是，首先需要准备一张流转发票，然后在发票中明确用途、金额、购买方以及供应方等信息，且确保发票的真实性，最后将流转发票上传至航天信息的后台，并把凭证标记为“已抵扣”即可。 拓展知识：目前，国内航天科技行业有关企业已经配备了航天信息的开票软件，从而实现了自动开具发票和核销发票的工作。通过实现科技行业发票的自动化，可以有效提高工作效率，减少企业的工作量，节省大量纸张资源和更加便捷地满足企业审计税务部门的要求。
• 5 增值税小规模纳税人销售收入分录怎么做，免税情况，税用体现吗
  答：增值税小规模纳税人销售收入分录应以销售收入(销售成本、利润)为基础进行编制，其中包括： 1、销售收入：该科目记录销售所得应税收入，含销售商品及提供服务等收入，但不包括政府补助收入及其他收入。 2、免税销售收入：该科目记录受《增值税暂行条例》第八十六条第二款规定的免征增值税的销售收入。 3、应交增值税：该科目记录应纳税的销售收入所对应的应交税款额，及计算征收增值税的基数。 拓展知识：小规模纳税人是注册增值税，适用简易征收方式，根据《增值税暂行条例》八十六条规定，小规模纳税人可以根据实际情况，自行确定税用费用体现方式，但不得擅自减少申报税款。
• 6 老师发票系统已经上报汇总了，反写监控不了，怎么处理呢，上海的
  答：同学，你好 提示什么？有截图吗？
• 7 老师，如果一个设备金额65万，我开7张票，没张发票的数量怎么填？
  答：开票视情况而定，如果一个设备金额65万，每张发票金额不能多于2万，因此开7张发票，每张发票的金额均为2万，发票的数量应为7。 在一般的发票填写中，票张数栏中填写相应的发票张数，即“7”。拓展一下，发票购买金额受税品的实际价格影响，发票的开具以及对每张发票价格的数量限定，均受税务机关相关条例的影响，可以参考当地相关法规，保证发票的正确开具和使用。
• 8 您好，请问修改利润表跟资产负债表的利润，会影响现金流量表吗
  答：是的，修改利润表跟资产负债表的利润会影响现金流量表。实际上，现金流量表的内容是源自于利润表和资产负债表之中的数据，而这些数据是持续变化的，如果利润表跟资产负债表上的数据发生变化，那么这些变化会在现金流量表上有所体现。 因此，一旦利润表跟资产负债表上出现利润变化，就会影响现金流量表上的数据。具体来说，现金流量表的数据会受到以下四类利润影响：一是利润表上的净利润，二是其他经营活动产生的现金流量，三是投资活动产生的现金流量，最后是融资活动产生的现金流量，这四项利润中，如果有一项发生变化，就会直接影响现金流量表上的数据，从而出现不同比率的变化。 此外，资产负债表上利润也可能会影响现金流量表，例如，如果一项财务费用发生变化，那么现金流量表也会发生变化。总之，利润表跟资产负债表的利润变化会影响现金流量表上的数据，从而产生不同的变化比例。 拓展知识：现金流量表中的数据有助于投资者更好地了解公司的经营情况，以及对公司财务政策有一个全面的认识，一般来说，现金流量表越正常，财务管理越完善，投资者更愿意投资该公司的股票。
• 9 老师，当季企业所得税盈利，前期亏损，是不是自动弥补亏损？
  答：当季企业所得税盈利，前期亏损的情况下，是不会自动弥补亏损的。企业所得税是按照税法规定加计扣除所得税额来实现纳税义务的，所以它不会让企业带有负债，也不会自动弥补企业前期的损失。此外，随着会计准则的变化和更新，企业往往需要对其前期的财务信息进行审计，以确保财务信息真实可靠，进而确定其财务状况，从而计算出当季应缴企业所得税额。 同时，企业可以将前期亏损进行转嫁，并于当季及以后季度继续转嫁，直至亏损抵消完毕为止。例如，企业可以将前期亏损转嫁至未来几个季度，以减免企业在未来几个季度支付的企业所得税额，使得未来季度的收入能够解决当季的税负。 拓展知识: 企业在计算季度收入时，除了需要考虑到季度的营业收入、营业成本以及其他必要的费用外，还要考虑到前期损失的补偿及其对缴纳当季应缴税额的影响，以确保企业所得税的准确性和完整性。
• 10 单位应缴计算公式:工资总额×单位缴费费率 个人应缴计算公式:工资总额×个人缴费费率. 所以在企业中，个人申请社保的各个缴费工资数目填总和还是自己那一部分?
  答：在企业中，个人申请社保的各个缴费工资数目应该填写自己应该缴费的部分，而不是总和。也就是说，单位及个人的社保缴费是各自独立的，单位及个人缴费的工资数目是分开填写的。单位的缴费费率由当地社保部门规定，而个人的缴费费率则根据申请的社保项目的不同而有所不同。一般来说，任何申请社保的个人都要按照规定的个人缴费费率把自己的缴费费用缴清。 拓展知识：社保缴费费率在不同地区是不同的，而且也会随社保项目的不同而有所变化，因此个人在缴费的时候应该仔细核对自己的缴费费率和数额，以免出现缴费不足或者多缴费的情况。此外，个人还应该定期核对和查询自己的社保缴费记录，以便及时发现可能出现的问题，及时解决。