你好老师！麻烦问下我公司缴纳公积金单位部分2万多但实际计提15000多元，差额是有2个人不是本公司员工，是老板公司的员工，这两个员工社保在老板公司缴纳，但是公积金在老板娘公司缴纳，那老板娘公司企业所得税汇算时职工薪酬调整表账载金额、发生额税收金额分别怎么填写呢？谢谢

热门问答

• 1 如果我们公司给有个人买着保险，他还可以是其他公司的法人吗？
  答：是的，一个人可以成为多个公司的法定代表人，承担相应的责任。一般来说，公司的法定代表人负责其公司的业务范围和日常管理工作，是公司法律行为的真实表示者。一份保险可以提供给不同公司，例如责任险、商业保险、雇主责任险和关联公司保险等，以满足不同公司的需求。这些保险的购买的金额也可以根据不同公司的业务范围和未来发展计划进行灵活调整，以满足特定的需求。而且，由于人们对保险的信任度日益提高，保险的购买也成为企业日常经营中的重要一环，以确保企业的安全经营。 拓展知识：公司法定代表人负责公司法律行为的真实表现，因此，购买保险时应确保公司法定代表人有足够的投保能力，并可以负担保险费用，以确保保单的有效性。尽管不同公司的法定代表人可能一样，但此人在保险公司的赔付中仍然具有独立的法律地位，应按照各自的职责和责任来承担保险责任。
• 2 为什么要把投资收益给剪掉
  答：投资收益是指投资者因实施投资行为而获取的各种回报，它可以是投资变现时获得的现金流，也可以是投资增值带来的股权、债权等的增值收益。剪掉投资收益的原因是因为投资者从投资中获得的收益可能会出现风险较大的情况，从而影响投资者的财务状况，所以剪掉投资收益可以有效减轻投资者的风险。 另外，投资者可以通过不同的方式来减少其风险，比如选择低风险投资，实施分散投资等。此外，投资者也可以参考投资收益率，它是投资收益与投资成本之比，可以帮助投资者选择投资收益更大的项目，也可以减少风险。
• 3 往来款 如果A欠B欠了10万做其他应收款 B还了A 11万 ，那多余的一万是做其他应收款的负方 还是做其他应付款
  答：那多余的一万就是做其他应付款的负方。因为A欠B欠了10万做其他应收款，A收到了11万，那么本来应该收10万，剩余的1万可以用来做其他应付款。 拓展知识：往来款是企业间正常经营活动过程中彼此之间存在的关联、互相依赖的款项。往来款包含应付款、应收款、押金、费用等余额，其中应付款和应收款属于主要科目，而押金、费用等属于辅助科目。根据企业资金流向，应付款从企业支出，应收款从企业收入，押金、费用等也从企业支出。
• 4 老师，请问单位购买的人身责任险和雇主责任险的进项税可以抵扣吗
  答：是的，单位购买的人身责任险和雇主责任险可以抵扣进项税，具体抵扣标准如下： （1）在按规定期限内用于从事生产经营活动的单位，可以抵扣税源的采购费用中的保险费用； （2）抵扣项目包括人身保险、财产保险、种类比较完善的责任保险、社会保险及其他税收征收法律、行政法规规定的保险费用但不包括定额保险； （3）根据《上海市增值税进项税额抵扣办法》，对于对企业生产经营活动有直接关系的进项税额，企业可以除扣除抵扣税务机关规定的不可抵扣项之外，进行累计抵扣。 拓展知识：保险费最高可抵扣的税收为50%，超过50%的部分不可以抵扣。而且，抵扣费用要求凭税收登记证，发票和其他相关证明，及时向税务机关申报，否则抵扣无效。
• 5 总公司是一般纳税人，现在开分公司，分公司可以是 小规模纳税人吗？
  答：答：分公司可以选择成为小规模纳税人，但也要经过一定的审批才可以。申请小规模纳税人资格时，需要提供申请文件，如企业法人营业执照、税务登记证、增值税一般的纳税人状态变更申请书等；如果是个体工商户，需要提供营业执照、税务登记证、财务报表、收入发票等。 此外，申请的分公司，还要满足一定条件，如累计营业收入在5百万元以内，累计购买货物、提供劳务支付的现金不超过5百万元，累计支付利息、租金、股利、财产性现金红利不超过5百万元，累计计税业务额不超过5百万元等。 拓展知识：在申请成为小规模纳税人的过程中，通常可以享受税收优惠。主要包括：(1)减税额度会更高；(2)小规模纳税人不受增值税免抵退费等税收优惠政策的限制；(3)会减少税务审核时间；(4)可以使用现金报销等网络报销技术减少结算流程时间等。
• 6 你好 电子厂工资怎么算 出勤15天 底薪2360 周末加班一小时27 正常加班一小时23
  答：答案： 总计工资=底薪+工作时间数*时薪 首先底薪是每月2360元，按照出勤15天计算，每天计算一小时工作，故有15小时的工作时间，周末加班一小时的时薪是27元，正常加班一小时的时薪是23元，考虑到出勤15天及加班情况，最终电子厂工资总额计算公式为： 总计工资 = 底薪 + 加班时间数*时薪 = 2360 + (1*27 + 14*23) = 2360 + 521 = 2881元 拓展知识： 在求职中工资的结算非常重要，因此大家在找工作的时候要合理谈工资，有效避免薪酬低于期待值。另外，把加班的情况考虑在内也是尽量保护自身利益的一种有效方法。
• 7 筹办期第一年利息收入15万，其他开办费支出10万元，所得税汇算清缴怎么申报？第二年开办费50万元，所得税怎么申报？
  答：筹办期第一年利息收入15万，其他开办费支出10万元，所得税汇算清缴申报情况如下： 1. 将应纳税收入额15万－开办费支出10万＝应纳税额5万。 2. 计算应纳税额5万的税率，假设精确至小数点后三位，应纳税率根据当地具体税收政策或企业所得税法计算。 3. 依据税率计算税金，税金=应纳税额×税率，并将其缴至当地税务机关分支机构。 第二年开办费50万元，所得税申报情况如下： 1. 依据企业所得税法，按照规定的税率计算其税金，税金=应纳税额×税率。 2. 将税金缴至当地税务机关分支机构，同时还需填写报表，报送至当地税务局。 财务管理尤其是税务管理是企业自身重要经营决定，确立合理的财务管理与完善的税务管理体系，是企业持续发展的有效保障，有助于企业稳定取得更好的经济效益。
• 8 甲摩托车生产企业于本午5月成立，为增值税一般纳税人，本年生产经营情况如下： (1)当年销售摩托车，取得不含税销售收入12000万元，对应的销售成本为4800万元。 (2)将自产摩托车用于对外投资，该批摩托车不含税市场价为150万元，成本为60万元。 (3)当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款4500万元、增值税585万元。 (4) 6月购入符合规定的安全生产设备，取得普通发票上注明的金额750万元，当月投入使用，企业将该设备购置支出一次性在成本中列支。已知该设备生产的产品全部在当年销售，相关成本已结转。该企业设备净残值率规定为10%，设备折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算。
  答：企业当年应税收入实现情况如下： （1）销售摩托车的不含税销售收入为12000万元，销售成本为4800万元，税后收入=不含税收入-销售成本=7200万元，可以通过销售摩托车税后获得的利润=7200万元。 （2）将自产摩托车用于对外投资，购买价格为150万元，可以计算出摩托车出售价值为90万元（150万-60万），投资损失=90万元。 （3）购进原材料取得增值税专用发票，价款为4500万元，增值税为585万元，应纳税额5.5%，原材料成本=价款-增值税=4500-585=3915万元，可以算出原材料税后费用为3915万元。 （4）6月购入安全生产设备，取得普通发票上注明的金额为750万元，当月投入使用，该设备净残值率规定为10%，设备折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算。税后净值支出=金额-折旧值=750-（750*0.1）=675万元，可以算出企业安全生产设备税后支出为675万元。 总结：该企业本年应税收入实现情况如下：税前收入=12000万；原材料税后成本=3915万；设备税后支出=675万；投资损失=90万；税后收入=7200万，最终实现税后纯收入=7200-3915-90-675=2620万元。 拓展知识：增值税一般纳税人是指具有增值税特定纳税人资格、但纳税义务应用小规模纳税人税收政策，且处于正常征税状态的纳税人。一般纳税人可以享受增值税减免政策和扣除政策，纳入税前扣除费用计算税额，大大减轻了企业负担。
• 9 建筑劳务公司开票税率是多少？
  答：建筑劳务公司开票税率主要由国家规定条文来确定。根据《增值税暂行条例》第三十二条规定：除某些特殊情况外，一般销售商品、提供劳务的增值税纳税人，销售商品的税率为17%，提供劳务的税率为11%。建筑劳务公司属于提供劳务，因此，建筑劳务公司开票税率为11%。 具体来说，建筑劳务公司开票税率要根据不同的省市来进行计算，有些省市会有一些特殊政策，这些特殊政策也会影响建筑劳务公司开票税率。因此，在开票之前，公司应该充分了解当地的税收政策，以确保准确缴纳税款。 此外，有些企业在开票的过程中会增加一些发票的虚拟税率，即发票上的税率高于实际应缴税率，以规避税收。但是，这样做会给企业带来一定的风险，因此，开票时应该正确合法地缴纳税款，避免给企业造成不必要的麻烦和困难。
• 10 您好！外贸制造业，那些发票可以享受出口退税
  答：外贸制造业可以享受出口退税的发票包括出口、结转出口抵免的增值税专用发票、出口专用普通发票、货物进出口行业普通发票、国际运输业已付运费发票。 出口和结转出口抵免的增值税专用发票是指出口企业的交易中，有单位发给出口企业的，税务机关登记注册的，供出口企业申报出口退税时，出示支付出口货物货款，支付向海关缴纳关税或者其他费用，发票上明示纳税人可以出口货物使用本发票进行出口抵免或者结转出口抵免增值税的发票。 出口专用普通发票是指出口企业的收入结转出口抵免的，规定由出口企业发票的；货物进出口行业普通发票是指国内企业在向外商销售货物的，发票上明示出口申报手续费、进口和出口税费、国际运输费用收据及海关税款发票；国际运输业已付运费发票是指货物在出口运输活动中应当付给运输企业的运费等费用的发票。 上述这些发票都可以用来申请出口退税。 拓展知识：出口退税是指出口企业在出口货物或者提供服务后，依据海关规定可以从税务机关申请出口商品货款的税款退还，税款的退还可以有利于改善出口企业的财务状况，促进出口企业的发展。