@玲竹老师，小规模这个扣除成本是可以选择不扣除吗

热门问答

• 1 站在集团的角度看资金运动和经济业务的实质 老师可以帮我举2个例子吗
  答：你是想了解合并报表这方面的吗
• 2 老师，，，啥是简易征税，，啥是差额征税，，一样吗
  答：简易计税方法，又称简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因某些特殊性，无法增值税进项，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此采取按照简易征收率征收增值税。 1.差额征收是指营业税项目，“营改增”试点地区延续该政策， 2.差额征收，差额=总营业额-支付给另外的营业额（成本）， 如，工程应计税的营业额=总工程营业额-分包工程的营业额。 如，旅游应计税的营业额=旅游总收入-支付给外地地接的费用。
• 3 老师请问：在外地餐费，做招待费还是差旅费？
  答：在外地餐费，做招待费还是差旅费属于企业管理的复杂话题，需要结合企业的经营条件，以及差旅支出的准确计量，以及税收政策等，从宏观决策层面来判断。 一般来说，外地餐费指的是出差员工在外地伙食补贴。而招待费指的是企业接待客户，为客户提供招待服务，餐费是其中常见的招待费之一。而差旅费指的是公务出差的全部费用，这种费用则涉及某次工作出差的行程费用，以及住宿费、交通费、餐费等等，这些费用都可以纳入差旅费的范围中。 从税收的角度来讲，纳入差旅费的餐费报销，酒店住宿费报销等，差旅费报销下来的费用不用再缴税，也就是说，这些费用可以算是免税的，而招待费报销下来的费用，即使是餐费，也必须缴纳税款。 总的来说，企业在外地餐费，做招待费还是差旅费，需要结合实际情况，以及企业财务管理和税收政策，做出合理的综合决策。拓展知识：企业应当注意的是，在差旅费的报销方面，并不是所有的出差费用都可以报销，要满足有效性、合理性、必要性和完整性四个要件，才能享受免税政策，否则将会纳入正常的劳务税的支出范围内。
• 4 个人车辆报废了，我们收购的话，要开什么发票给我们？
  答：您好，个人车辆报废时，根据《税收征管法》的规定，应由报废车辆的购买者或报废车辆的出租者与报废车辆的承租者分别开具发票。如果您是报废车辆的购买者，您可以开具《增值税发票》，或其他收费发票，将报废车辆的购买金额明确列明。如果您是报废车辆的出租者，您可以开具《增值税专用发票》，并将报废车辆的报废金额明确列明。拓展知识：此外，报废车辆的承租者如果同意收购此车辆，还可以开具《增值税普通发票》，以及其他付款凭据，明确标明报废车辆的承租者收购价格，以此作为纳税依据。
• 5 1、某企业拟建造一项生产设备。所需原始投资200万元于建设起点一次投入。该设备预计使用寿命为5年，使用期满报废清理时无残值。2、该设备折旧方法采用直线法。该设备投产后每年增加净利润60万元。假定适用的行业基准折现率为10%。要求(1)计算项目计算期内各年净现金流量;(2)计算项目净现值，并评价其财务可行性。（P/A，10%，5）=3.7908
  答：(1)计算项目计算期内各年净现金流量： 第一年的净现金流量为：-200万元+60万元= -140万元 第二年的净现金流量为：60万元 第三年的净现金流量为：60万元 第四年的净现金流量为：60万元 第五年的净现金流量为：60万元-200万元= -140万元 (2)计算项目净现值，并评价其财务可行性： 净现值（NPV）= -200万元+60万元÷1.1+60万元÷1.12+60万元÷1.13+60万元÷1.14+60万元÷1.15-200万元÷1.15 = -200万元+60万元÷3.7908+60万元÷7.2188+60万元÷10.9915+60万元÷14.2105+60万元÷16.8388-200万元÷16.8388 = -200万元+158.2933万元+8.6918万元+5.5179万元+3.6483万元+3.5673万元-11.9518万元 = -200万元+180.9386万元-11.9518万元 = -200.9518万元 从项目净现值来看，该项目的财务可行性较差，现金流负投资，净现值为负，此项目未获得财务上的收益。 由净现值可知，净现值越大则说明项目越有利可行，净现值越小则说明项目越不可行。因此，在项目审核过程中，净现值是一个重要的指标，可以用来衡量项目的投资价值。 拓展知识：根据净现值的准则，净现值大于零的项目可以接受，属于可行的项目，而净现值小于零的项目则不可接受，属于不可行的项目。在净现值计算时，通常需要考虑投资成本、加权平均成本、折旧、税前投资报酬率等因素，以期获得更准确的计算结果。
• 6 6月份，个体户开建筑服务专票税率可以是1吗？
  答：6月份，个体户为开建筑服务专用发票，除了增值税普通发票外，目前只有一种税率，即13%。所以，6月份的个体户开建筑服务专票税率不能为1%。 如果需要更明确的说明，则可以参考我国《增值税暂行条例》第三十三条关于建筑服务业增值税的税率规定：综合地产开发服务，建筑安装服务，建筑装修装饰服务和其他建筑服务的增值税税率为13％。所以，6月份的个体户开建筑服务专票税率不能为1%。 拓展知识：目前，我国增值税税率分为三种：1）普通税率为17%；2）简易税率为11%；3）特殊税率为6%、13%和5%。普通税率、简易税率和特殊税率均为根据政府政策变动而变动。
• 7 每个月房租都是借财务费用利息支出 管理费用房租费 贷租赁负债未确认融资费用 使用权资产累计折旧，房租费都是后付，现在要支付房租费了，分录怎么写
  答：1.支付房租费的分录如下： 应付款项—房租费 xxx 支出费用—管理费用—房租费 xxx 2.房租费的主要支出是以借财务费用利息支出的方式，相当于一个借款，可以在财务报表中看到，房租费贷租赁负债未确认融资费用作为未结算费用，直至支付房租费时才可以减去，当期支付房租费分录如上所述。 3.另外，使用权资产累计折旧也是需要考虑的内容，根据国家有关财务管理规定，房租费的支付必须使用发票，然后进行登记再报销，报销时需要分摊使用权资产累计折旧，折旧应当加上支付房租费，统一记入费用支出明细表，记账时可以统一使用支出费用—管理费用—房租费 xxx账户来支付房租费。
• 8 我原来在单位里的财务部门做会计，后来调到单位里其他部门。最近，我发现财务部门安排实习生用我之前做账的账号在用友软件上制单，时间长大半年之久。我不清楚对方是如何知道我的密码的。请问这犯法吗？我会受到牵连吗？
  答：这是一个敏感的问题，因为这可能存在盗用账户的可能性。根据相关法律条文，如果密码被窃取或被编织，并没有遵守用户的知情权就使用，那么就是侵犯了用户权利，有相应的法律责任。那么，这犯法吗？这取决于单位里实习生是否有经过用户的同意或认可就使用了该账号。如果有，那么就不犯法；如果未经用户同意或认可就使用了该账号，那么就犯法了。 此外，用户也应该注意保护自己的账号密码，不要将密码在网络上或其他地方泄露，避免出现该类的法律纠纷。此外，用户也要注意谨慎选择实习人员，并且要定期检查实习人员的账号权限等情况，以保证账号安全。
• 9 老师，今天收到一张银行承兑汇票，这个什么时候可以去兑
  答：银行承兑汇票是指付款人由流通的商业银行代为承兑的汇票。通常被作为商业票据的支付方式，发票人在汇票上签字，然后交给收款人，收款人就可以把汇票按付款日期交给银行兑换等额的货币。 收到的这张银行承兑汇票，可以在付款日期前到指定银行进行兑换现金。汇票是按照其规定的付款期限(通常为3个月)内兑现的，如果汇票价款未能在规定期限内兑现，那么就算作拒付汇票，此时可以追求责任人赔付损失。 此外，在持票人兑换银行承兑汇票的过程中，还要注意以下几点：1.检查银行承兑汇票的真实有效性，包括票面上的注明、签字等内容；2.汇票兑换时，持票人必须提供有效身份证件；3.兑现时，如果汇票上没有指定兑换银行，可以到付款行和发票人行进行兑换；4.银行承兑汇票如果不兑换现金，也可以向发票人进行转让。 总之，银行承兑汇票是一种安全有效的支付手段，这张汇票可以在付款日期前到指定银行进行兑换现金。但是，持票人在兑换银行承兑汇票的过程中，还要谨慎核实汇票的真实性、提供有效身份证件以及注意票面上的注明等等。 拓展知识：除了银行承兑汇票，还有商业承兑汇票，这类汇票是由商业企业或者个人出具的，收款人可以在付款期限内向发票人或相关银行出示获得支付，但是和银行承兑汇票相比，收款人受到保护程度较低。
• 10 请问3月份开了收入票，费用票还没来，一季度申报所得税可以先把费用计提了再申报吗
  答：是可以先把费用计提了再申报所得税的。申报所得税前，应该仔细核对收入及费用，如果3月份开了收入票，而费用票还未到的话，可以根据上月的统计数据，把费用先行统计计提，因为费用票最终也会到，如果不计提的话，实际支出可能会超出所填的费用，从而造成税务关系部门的注意。 拓展知识：申报所得税时，还应该根据相关税收条款，确定是否需要计提税金，以避免出现税务方面的问题。此外，所得税申报时要注意准确报送财务数据，以及正确使用税收优惠政策，以节约企业税收负担。