开发商直接把工资发到物业公司员工的个人账户上，那物业公司的账该怎么做？物业公司单独成立的已办理营业执照。之前有把这笔钱记入了营业外收入，但利润表体现了净利润，实则是亏损的。这笔账需要调回要怎么调回呢？

追问： 物业公司分开核算的

回答： 那物业公司要挂往来了，借应付职工薪酬贷其他应付款-开发商

追问： 这时实际发出工资做吗？这怎么体现我物业公司的账呢？

回答： 做 借主营业务成本贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应付款-开发商

追问： 之前做到营业外收入了，怎么调回来好了？

回答： 借营业外收入贷其他应付款-开发商

追问： 这笔钱不就体现我还要退回去吗？

回答： 是的，你要还给开发商

追问： 目前没有说是要退回的，这样做会不会增加其他应付款，因为现在报表上其他应付款的数字很大的

回答： 那你问问到底还不还

追问： 不用还了

回答： 那就计入营业外收入

追问： 增加净利润？

回答： 缴纳所得税，就是这样做的

追问： 本来就亏，哪还交得起税啊

回答： 亏损的用这个弥补，弥补完还是亏损的就不交