本月开和下月开有什么区别吗 ?--不严谨地说,哪个月开具发票,哪个月就需要申报纳税了。【严格地说,是要根据签订的合同判断增值税纳税义务发生时间的】
追问: 那我是小规模纳税人 季度不超过30万 不用费用 那是不是无论本月下月都可以
追问: 合同是本月签的
回答: 具体要看合同里面如何约定收款及发货时间的,才好判断是否发生增值税纳税义务。 即使您公司符合免征增值税政策,但是这个和增值税纳税义务发生时间的关系也非常大的。
追问: 合同上本月收款 下月发货
回答: 这样的话,那就是发货的当月确认增值税纳税义务发生时间了。不过先开具发票的话,就是开票当月发生纳税义务时间了。
追问: 那其实 都可以是吧
回答: 实务中就具体问题具体分析了。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那我是小规模纳税人 季度不超过30万 不用费用 那是不是无论本月下月都可以
追问: 合同是本月签的
回答: 具体要看合同里面如何约定收款及发货时间的,才好判断是否发生增值税纳税义务。 即使您公司符合免征增值税政策,但是这个和增值税纳税义务发生时间的关系也非常大的。
追问: 合同上本月收款 下月发货
回答: 这样的话,那就是发货的当月确认增值税纳税义务发生时间了。不过先开具发票的话,就是开票当月发生纳税义务时间了。
追问: 那其实 都可以是吧
回答: 实务中就具体问题具体分析了。