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老师 请教个问题,我刚入职了一个公司,之前的会计按照老板的要求做了两套账,是工业企业,但是她没有这方面的基础,所以,外账她只做了有发票的,里面还有几个月的进项税没有抵扣,因为销项税老板这边不知道为什么没有都开发票。导致外账不全面,内账既不准确又不规范。 目前的状况就是,外账不全面;内账又不准确不规范,很多往来单位的账都对不上。老板要求每个月给税务局交点增值税,但是他们销项相比进项实在太少了,按真实业务做的话,肯定是留抵扣。但是他们怕查账,所以就按税负3%,每个月抵扣一点进项,导致那些账都是不清楚的, 我想问一下,我们这边无票收入,就是以后不会开发票,也没有收对方的销项税,这种情况的分录内账是不是这样的: 借:应收账款 贷:主营/其他业务收入——无票收入 如果是暂时不开票,以后要开票的,分录是不是这样的: 借:应收账款 贷:主营/其他业务收入——无票收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 等开票的时候,再做一个分录: 借:主营/其他业务收入——无票收入 贷:主营/其他业务收入——有票收入

47 2020-08-01 16:11
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老师解答

嗯,这样做就可以的哦

2020-08-01 16:12
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150****1044

追问: 老师 还有就是我们这边有很多没有抵扣的进项税,我是不是应该根据销项税和不含税收入,还有税负率3%,来计算当月应该抵扣多少进项税呢? 如果之前有很多没有抵扣的进项税,我是不是可以这样做分录: 借:原材料 应交税费——应交增值税——待认证进项税 贷:银行存款 等到当月抵扣进项税,就是勾选确认的时候,我再这样做分录: 借:应交税费——应交增值税——进项税额 贷:应交税费——应交增值税——待认证进项税

2020-08-01 16:31
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答疑老师

回答: 嗯,分录是正确的,这样做就行

2020-08-01 16:38
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150****1044

追问: 老师,待认证和待抵扣进项税有什么区别吗?

2020-08-01 17:27
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答疑老师

回答: 一个是没认证的,一个认证了没抵扣的

2020-08-01 17:44
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