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我公司是生产出口退企业,出口的是假发,购入的是牛毛,属农产品。目前,关于农产品收购环节的加计扣除中的加计扣除要如何核算?具体分录要如何做?增值税税率为13%

69 2020-07-29 10:03
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1、采购时: 借:原材料—牛毛 应交税费—应交增值税(进项税额)【一般纳税人专用发票注明的税额;小规模纳税人专用发票金额*9%;农产品收购发票金额*9%】 贷:应付帐款/银行存款 2、实际领用时,按照领用比例计算,加计扣除1%: 借:生产成本 应交税费—应交增值税(进项税额)【购进时抵扣的税额*领用比例/9%*1%】 贷:原材料

2020-07-29 11:00
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答疑老师

回答: 产成品完成了借库存商品贷生产成本 销售的时候借银行贷主营业务收入贷销项 然后结转成本借主营业务成本贷库存商品

2020-07-31 14:36
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