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CPA100用户1706

我想问一下,往年账务一直没有做过年终结转,现在账面上数额比较大,这种情况怎么处理呢 往年的资金怎么做年终结转啊,分别记什么科目呀 老师,能讲讲具体怎么做吗

472 2020-07-28 15:40
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老师解答
2020-07-28 15:50

你好,同学。 往年的资金是按结余直接结转,上年末是本年初的。 直接是按货币资金相关科目 处理的

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CPA100用户1706
2020-07-28 16:37

追问: 不是很懂,老师能详细说一下嘛

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CPA100用户1706
2020-07-28 16:39

追问: 是把往年的收入支出都结转到结余吗?

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答疑老师
2020-07-28 17:02

回答: 比如你上面的资金,是在货币资金相关科目 体现,本年这个金额还是作为期初自动 结转过来的

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CPA100用户1706
2020-07-28 17:10

追问: 谢谢老师,就是目前的问题是往年的收入和支出没有结转导致今年的年初数收入和支出都是有数额存在的,这个年初数怎么调整?具体应该记什么科目啊

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答疑老师
2020-07-28 17:16

回答: 什么意思。 你是什么企业,

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CPA100用户1706
2020-07-28 17:20

追问: 我是行政单位,老师,就是往年的年底未结转,就把账套结转到本年了,导致的很多科目的累计数都还存在,这种情况

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答疑老师
2020-07-28 17:21

回答: 行政单位,收入和支出的是要期末结转到累计盈余或财政拨款结余进行体现的。 同时货币资金相关科目 也会有余额。 这个资金下面直接使用就是了的。之前的收入支出转了净资产科目 了的

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CPA100用户1706
2020-07-28 17:25

追问: 老师,是这样的,我们知道应该做期末结转,但是之前的账务存在没有做期末结转的情况 就想问问这种的怎么办

老师,是这样的,我们知道应该做期末结转,但是之前的账务存在没有做期末结转的情况
就想问问这种的怎么办
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答疑老师
2020-07-28 17:31

回答: 你现在帮他结转处理了财务会计的收入类和费用类结转到累计盈余。 预算会计的收入类和支出因结转到财政拨款结余处理就是了的

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