年中结转，从一个帐套到另一个帐套，像资产，负债，除了余额结转过去，老帐套中发生额不结转过去，行不行？

热门问答

• 1 老师您好，我想问一下，我们公司8年以上的技术许可使用费，可以申请企业所得税减免吗？麻烦实际操作过的老师回答我，不要看国家税务条款，有点看不懂。
  答：老师您好，根据《企业所得税法》第三十四条规定，企业在缴费义务所产生的技术许可使用费，可以被按照规定扣除。但这种扣除仅限于企业支付的许可使用费金额，不能超过企业年度应纳税所得额的50%。考虑到各企业缴费义务的不同，具体减免比例由国家税务机关凭综合情况确定，有的企业有可能享受更高的减免比例。 同时，企业对技术许可使用费征收企业所得税的计税依据和税率，也是由国家税务机关根据不同行业和不同企业实际情况，结合当前税政政策和企业按期缴纳税款情况来确定的。 总而言之，技术许可使用费的企业所得税减免程度，取决于企业的实际支付金额以及税务机关对企业的实际情况进行评估后确定的减免比例和税率。因此，建议在申请减免时，总体考虑企业当年缴费义务情况，以及近期税政政策及税款支付情况，以便提高减免比例，及时减轻企业缴纳的税收负担。
• 2 老师，你好，我想问一下股权转让的个税缴纳，就假如5.1万转让，原来的股东投资额是5万（之前也实缴了注册资金），那缴纳的个税就是（5.1-5）*20%？？
  答：根据你所提问的股权转让个人所得税缴纳，我们首先要了解股权转让的个税缴纳规则，即根据《个人所得税法》的有关规定：凡是股权转让所得收入，则应按20%的税率收取个人所得税。例如，你提到的5.1万转让，原来的股东投资额是5万，那么应缴纳的个税就是（5.1- 5）*20%=200元。 同时需要注意的是，个税规定自2018年1月1日起，按月应纳税所得额减去月应扣除额后所得应纳税额折算率为3%。因此，当月应纳税所得额小于等于50000元时，应纳税额=月应纳税所得额*3%；当月应纳税所得额大于50000元时，应纳税额=月应纳税所得额*20%，但按月应纳税额不能低于按月最低应纳税额（1494元）。 此外，在股权转让中，个人所得税一般是按月应纳，但有时收入金额差异较大时，可以申请按季度纳税，以减缓支出的税负。
• 3 补发上个月工资，这样做会计分录？
  答：补发上个月工资，会计分录应如下： 1.借：应付职工薪酬（应付薪酬科目） 2.贷：现金（现金科目） 在进行会计分录时，应付职工薪酬科目可从多种薪酬科目中选择：工资、奖金、节日补贴、补贴等。此外，应付职工薪酬还可以分为两个科目：一个是应付工资，一个是应付费用。 拓展知识： 应付职工薪酬的科目是指从公司支付给职工的薪酬等，包括工资、奖金、补贴等，在支付职工薪酬时需要做好会计分录，方便管理财务状况。在记账后，可以通过往来单位科目，进行有效的管理和核算职工支出情况，便于统计职工薪酬的总支出数额及支出比例。
• 4 自己外购的二手车没有购入发票，销售二手车的时候怎么开出发票
  答：自己外购的二手车没有购入发票，可以联系原车主，要求他出具由当地公安机关颁发的房车买卖及车辆交接凭证，如果原车主提供有效凭证，买方可直接开出发票，以当地公安机关出具的文件为发票开具车辆购买的金额，购车发票上由实际卖方填写名称和税号，不可漏掉否则可能影响车主办理车辆行驶证等手续，建议向有关车辆管理部门咨询。 拓展知识： 另外，对于自己购入的二手车，可以采取购车发票开具单据更合理，可以向当地财政部门申请办理开具购车发票，所填发票内容与二手车买卖及车辆交接凭证一致，可在收件时将交接凭证和购车发票一起备案，以防出现报税问题.
• 5 材料加工企业怎么计算成本
  答：材料加工企业计算成本的时候，一般会考虑到原材料、生产设备、劳动力和制造费用等因素。原材料的成本是指涉及原材料的采购成本以及相关仓储、保管、运输等成本。生产设备的成本包括购买设备费用以及加工工具使用成本等。劳动力成本是指企业雇佣员工的工资福利及其他人力资源成本。制造费用指企业在生产制造过程中涉及的各种费用，如租金、水电费等。最后，还需要考虑利润成本，这是企业最后要考虑的成本。通常情况下，企业在计算成本的时候会采用分析核算的方法，综合考虑以上因素，进行准确的计算来确定最终的成本。 拓展知识：成本控制是基于成本计算的一种管理措施，它是企业通过科学的评价和分析，分析出影响费用的各种因素，通过有效的计划，制定控制计划，有针对性地采取控制措施，降低原材料、生产成本、管理费用等成本，以实现经济效益最大化。
• 6 算出运费是含税（9个点），要扣出7个点出来，怎么算
  答：计算运费含税时，首先需要针对每一种运费形式分别计算，并且要将含税的部分从总运费中减去。 如果算出的运费是9个点，这意味着，需要将7个点减去，以计算出运费未含税的实际金额。比如，假设未含税的运费价格是2个点，那么应该先计算出含税的金额，然后用9个点减去，得到未含税的2个点。 此外，在计算运费含税时，还需要考虑到税率，因为不同税率对应着不同运费标准。因此，需要根据当地设定的税率，计算出对应的运费含税标准。 与之相关的拓展知识是：在计算运费含税时，还需要考虑到税收的抵扣，比如如果可以抵扣运费含税的税款，那么就需要减去相应的税收，才能得到未含税的实际金额。
• 7 你好报关公司收取我们港杂费说他们是实报实销的但是我们要求看发票和月结明细，对方说只能等月结，然后现在没有给月结明细又给了一个其他公司给他们公司开的发票一个合理吗
  答：不太合理。因为报关公司的实际收入可能与发票上的金额有出入，但是却没有合理的证据证明他们的收入。同时，由于发票不能反映出报关公司确切的收入，因此也无法证明他们的实际收入和费用，这样也就无法实现“实报实销”的要求。 因此，在报关公司收入有可能出现偏差的情况下，我们应该要求他们提供有效的月结明细，以便进行核对。给出另外一家公司开的发票，对于我们来说是没有任何意义的，也无法达到我们的目的。 总之，要实现“实报实销”的要求，我们需要拿到报关公司的月结明细。这样，我们才能核实其实际收入和费用，从而确保“实报实销”。 拓展知识：实报实销（Actual Reporting）是指企业将实际销售和收入数据准确表示出来的一种财务管理体制。它的功能是限制企业管理人员在报税时弄虚作假，把企业的收入和税收减少到最低限度。
• 8 信息采集中一直出现不能填写非全日制学历所学专业，不能进行下一步怎么办
  答：针对不能填写非全日制学历所学专业的信息采集问题，以下是我的建议： 首先，要查看信息采集过程中，是否因为所填写的非全日制学历信息有误，而导致无法进行下一步填写。如果是这样，可以重新填写正确的非全日制学历信息，然后检查是否还存在问题。 其次，可以尝试清除浏览器缓存，或者使用其他浏览器尝试进行信息采集。 最后，如果以上方法都解决不了，建议直接联系网站管理者，他们可以准确判断具体原因，并给出合理的解决方案。 拓展知识：关于非全日制学历，是指在全职工作状态下完成学习和考试的学习形式，例如成人教育、网络教育、自学考试等。相对于传统全日制学历，非全日制学历更加弹性、更容易扩展学习范围，受欢迎程度日渐提高。
• 9 长投非同控需要根据对方账面调整初始投资成本吗
  答：长投非同控的初始投资成本是由参与的投资者来决定的，它一般是与投资者的能力和愿望相关的。投资者可以根据对方账面调整初始投资成本，以便达到自己的投资目标。首先，投资者需要综合考虑对方的账面状况，包括对方的财务状况、盈利能力等，以此来确定对方的实际价值；其次，投资者还要考虑到自身的投资能力和愿望，根据自身的资金实力和目标，确定自己的购买价格。最后，投资者根据对方账面的调整，合理地调整自己的初始投资成本，以达到自己的投资目标。 拓展知识：在长投非同控中，投资者需要进行细致的调研和分析，以便确定合理的投资成本，提升投资回报率。另外，投资者还需要与对方进行深入沟通，以便了解对方的真实形式，确保在投资之前准确地把握市场情况。
• 10 老师，税务人员上门查帐怎么应对接待呀
  答：当税务人员上门查帐时，应当接待友好、礼貌并给予充足的配合，以确保税务处理正常进行。 首先，在接待税务人员时，可以给予友好的招呼，采取热情的态度，让其对企业以轻松的心情进行检查。然后，要按税务人员的要求准备好所需的发票、账册和账单等，确保资料准确、完整，注意上门查帐的人是否有带相应的介绍，以确保税务查帐的安全性和可靠性。 此外，在税务查帐期间，不仅要充分配合，还要注意保存好与查帐有关的票据，防止账务资料被误改、失窃或被破坏。在查帐结束后，可以给予税务查帐人员一些小礼物，以表示感谢，也有助于与税务部门的关系建立、保持。 以上就是接待税务人员上门查帐的基本方法。拓展知识：上门查帐是税务部门进行税收征收调查的重要手段，也是企业税收履约和缴纳责任的重要途径，企业要妥善处理，注意遵守相关规定，确保税务处理正常进行。