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CPA100用户8582

老师 俺先支付了钱 后拿来发票 拿来发票做账时候 职工教育经费还用计提吗?

16 2023-03-18 14:58
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收到纳税人支付的教育经费,一般都应该计提增值税。发票经财务确认后,应根据税务有关规定在增值税纳税申报表上填报相应税额。如果发票是专票,而发票上的税率不是17%,那么就要计提税率为17%。

2023-03-18 15:13
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CPA100用户8582

追问: 可是增值税这一块太复杂了,我不太懂,能给我讲解一下吗?

2023-03-18 15:13
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答疑老师

回答: 当然可以,我来举个例子说明,比如职工获得的教育经费,如果以现金的形式发放,则按照国家有关规定,应当支付6%的个人所得税;如果以货物、劳务或者折旧形式发放,则应当支付增值税。另外,根据国家规定,职工教育经费应当计提增值税,即使发票上的税率不是17%,也应当计提17%的增值税。

2023-03-18 15:13
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齐红 | 金牌答疑老师

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