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CPA100用户1614

你好老师,请问下小规模是不是只有“应交税费-应交增值税”,一般纳税人才有“进账税额”?

27 2023-03-18 14:37
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老师解答

您好,是的,是这个意思的

2023-03-18 14:37
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CPA100用户1614

追问: 公司目前是小规模,后面计划转一般,那现在做账时专票也做“(进项税额)”可以么?

2023-03-18 14:39
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答疑老师

回答: 可以,没问题的这个

2023-03-18 14:41
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    答:在你提到的情况中,你应该按照3月的收入结转成本。因为在报税时,你暂估了10万,但实际上你只收到53000,相比之下,将暂估的10万冲抵视同收入的53000是更加合理的。这样一来,你结转成本的时候,可以把3月的收入视作结转的数额,计算成本。 拓展知识:在结转成本时,要区分开营业外收入和营业收入。营业收入就是属于正常业务收入,收到的为应交税额,计入收入;而营业外收入则是其他收入,未收入营业收入,但可能有些是应交税的,计入成本。

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