和代账把账税拿回来自己做，正常需要做哪些交接

热门问答

• 1 老师，专门借款的计算逻辑是什么，用所有借款利息费用-剩下的没借出去的收益是吗，我总是容易被绕蒙圈了
  答：专门借款的计算逻辑主要根据借款利息和本金，其计算公式为：利息费用=每期借款利息+本金/期数，其中本金/期数表示每期必须归还的本金数额。 用所有借款利息费用-剩余的没借出去的收益，就是实际支付的利息费用，即净利息费用，净利息费用=所有借款利息费用-剩余的没借出去的收益。另外，在利息费用中，更精细的拆分，还包括利差，利率管理费，罚息等费用。 拓展知识： 借款利息费用的计算，还可以采用名为“单利法”，“复利法”和“收益率法”的方式来计算。“单利法”，指的是每期借款利息按照固定利率计算；“复利法”，指的是每期借款利息按照上一期的本金和利息的总和计算；“收益率法”，也叫有赎回权的收益率法，指的是一次性借款的计算方法，把每期的借款利息和本金转换成一次性借款的估算方法，计算出借款全期的收益率。
• 2 根据相关数据统计，美国的PE比较喜欢投资信息技术、大健康、医疗这类拥有硬核技术的行业，他们更加关注基础性的研究和技术创新。2017年1月到2018年6月之间，我国PE投资最多的行业是服务行业，2700多个案例。请根据以上资料，从合伙人构成和职能角度分析国内PE和国外PE的区别。
  答：国内的PE投资结构和国外的PE投资结构有一定的区别。从合伙人构成来看，国内基金多以个体为主，投资严格把握风险；而国外的PE投资主要以多方资金构成，投资重点放在投资回报率上。从职能角度来看，国内PE偏向于日常管理，对被投资企业进行管理和监督，协助其开展业务或者进行重组；而国外PE更偏重于技术指导和专业化服务，把握投资智慧。 总而言之，国内PE和国外PE之间存在着一定的不同，如主要投资方式、合伙人构成和职能角色等。这些区别体现了各国投资行为的特点，也为我们了解当今的投资活动提供了分析支持。 拓展知识: 投资行为不仅受国家制度及公司法的制约，也受文化、传统等多种因素的影响。投资的风险和期望收益率也受这些因素的影响，因此，同一投资行为在不同国家可能产生不同的标准和结果。
• 3 老师，小规模公司的年报在哪里报啊，我怎么没看到
  答：年报是企业把当然年度的财务报告和业务报告汇总成一份可以供社会公众查阅的报告，小规模公司的年报需要报送到地税部门，由税务机关审核合规后颁发税务凭证，然后报给工商局，同时也需要发布到公示系统上。所以，小规模公司的年报既要报给地税，也要发布到公示系统上，才能完成年报的报送。拓展知识：企业年度报告还包括一些企业的发展和活动总结，以及对未来发展的预测，以帮助投资者和公众了解企业的运营状况，从而作出投资决策。
• 4 总公司开的销项发票，分公司账户收到工程款，分公司应该怎么这笔分录
  答：在此笔账户分录中，一般都会有两个账户，即应收账款账户和银行存款账户。需要对应地把总公司开出的销项发票的金额借入应收账款账户，表示分公司按期收到销售款项；同时把实际银行收款金额贷入银行存款账户，表示实际银行到账的销售款。最后，要注意的是，在进行账户分录时，账户金额要保持平衡，也就是说，借入和贷出的金额要相等。 拓展知识：总公司和分公司在账务处理中，应遵守双重凭证原则，即收入先有发票，再有银行收款，支出先有银行付款，再有发票，双重核对记账，以确保账务的准确性和合法性。
• 5 从工资中扣除的罚款是计入营业外收入，还是冲减管理费用
  答：从工资中扣除的罚款应计入营业外收入，而不应冲减管理费用。营业外收入是指企业在主营业务活动外所获得的其他收入，例如租金、利息、许可证费、补贴等。罚款是指企业因违反法律法规而拒绝或者支付的费用，它属于企业经营活动之外的费用，应计入营业外收入，而不是冲减管理费用。营业外收入和管理费用之间的区别在于：营业外收入的目的是增加企业的收入，而管理费用的目的是为了把企业的经营活动更加高效和有效，因此从工资中扣除的罚款应计入营业外收入，而不是冲减管理费用。 拓展知识：营业外收入分为两大类：一种是只在一次性发生的收入，例如取得财产收入、受让公司股权收入；另一种是长期性收入，如租金、利息等。营业外收入必须满足“真实、合理、合法”三个原则，以确保企业收入的准确性和合法性。
• 6 财务费用和管理费用的区分
  答：财务费用和管理费用是企业费用中重要的组成部分，双方间存在明显的区别。 首先，财务费用是指企业进行财务活动所支出的费用，主要包括利息、手续费、汇兑损失以及财务报告中折旧、摊销等项目；而管理费用是指企业经营活动中支出的费用，主要包括维修、办公室租赁费、保险费、工资福利和广告费等项目。 此外，财务费用往往和投资、融资有关，它们的发生程度与公司的融资情况以及投资行为有关；而管理费用是关于经营活动的，它们的增长或减少与企业的运营状况及操作状况有关。 拓展知识：除了财务费用和管理费用，还有其他费用，如销售费用、资产减值损失和税收等，需要企业及时统筹安排，以保证企业持续发展。
• 7 全年共销售卷烟500标准箱，取得不含税收人2600万元与卷烟配比的销售成本为5350万元。全年管理费用1100万元，其中业务招待费300万元，补充养老保险费130万元，当年诉讼费10万元。全年销售费用1300万元，其中含广告费500万元，以现金支付给中介服务公司佣金50万元(实现收人1500万元)。全年财务费用700万元，其中2020年1月1日向某工业企业借款1000万元所支付的全年借款利息100万元(金融企业同期同类贷款利率为7%营业外支出共计250万元，包括灾区捐款200万元，因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元，支付给供货方违约金30万元。计入成本、费用中的实发合理工资总额为2000万元，实际发生职工福利费300万元、职工教育经费60万元，拨缴工会经费48万元，取得投资收益260万元，其中包括:当年3月购买了境内公司的流通股股票30万股，12月收到公司发放的现金股利80万元;取得国债利息收人180万元。增值税专用发票，注明价款5000万元、增值税650万元;支付价税合计金额13.6万元，卷烟适用的消费税比例税率6%，定额税率为150元/标准箱，计算企业所得税
  答：全年的销售收人为2600万元，管理费用1100万元，销售费用1300万元，财务费用700万元，计入成本、费用中的实发合理工资总额为2000万元，投资收益260万元，增值税专用发票价款及税额5000万元及650万元。 计算企业所得税分为4步骤： 第一步：根据收入和费用进行计算，收入减去费用及税金，可以计算出税前利润总额; 第二步：计算应纳税所得额，即税前利润减去可减免税额，包括一般项目的减免政策，以及税前扣除项目减免政策； 第三步：根据税法规定的税率和速算扣除数，计算应纳税额； 最后：计算出实际缴纳税款，即根据税务证明支付计税款减去减免税额，得出应缴税款。 拓展知识： 企业所得税是指对法定实体企业、个体经营者、内地专业合伙企业、合伙经营者等从事经营活动的纳税人，根据国家税收法律规定应当向国家纳纳的税款，即企业所得税。企业所得税费率一般是25%，它主要分为征收企业所得税和征收税收优惠企业所得税两部分。
• 8 上月开具专票，已经缴税，这月发生退票，且这月没有开票，我是一般纳税人，月末销项税额怎么结转
  答：一般纳税人根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，如果上月开具的专票已经缴税，本月发生退票没有开具专票，那么应当按照发票所显示的税额结转抵减本月应纳税所得额当月缴纳应税额。即：销项税额=上月开具专票的税额-当月退票的税额。 一般纳税人退票时，如果发票有折扣，则退票时要按照折扣后的价格计算税额；没有折扣时，按照原价计算税额。此外，一般纳税人每月结转抵减销项税额时，必须按照发票显示的税额结转抵减，严禁自行调整税额结转抵减，一旦发现自行调整，可能会被有关部门处以罚款，影响企业正常经营。
• 9 金蝶软件每年需要多少钱，
  答：金蝶软件的价格因产品类型而异，也可能根据购买量而变化。金蝶云财务基础版每月收费13元，1970元/年；财务标准版每月收费48元，5760元/年；财务升级版每月收费88元，10560元/年。有些软件还具有可扩展性，可以根据用户需求定制软件，价格根据定制功能而定。此外，还可以去软件官网或搜索商店找到产品的最新价格。 拓展知识：使用软件时，要考虑到其安全性，一般软件会有相关技术支持，例如安全认证、数据库加密、防病毒和入侵检测等，都是维护软件安全所必不可少的。另外，在使用软件之前，一定要阅读完该软件的使用文档，可以发挥软件的最大功效，同时避免使用中的不必要错误。
• 10 建筑公司6月未开发票，7月初开发票现在申报增值税税可以把7月开的报上吗
  答：是可以的，根据《增值税改革实施条例》规定，纳税人在申报税款时可以根据税收管理机关出具的涉税事项实施情况说明书确定应税销售额，故可以申报增值税税，并可以把7月开的发票报上。 另外，增值税的征收程序中，有一定规定，纳税人应当自发票开具之日起，在每月最后一个确定的申报截止日，将完整的增值税发票、收入、费用情况用P表形式申报，否则将被增值税管理部门视为逃税行为。也就是说，发票及时准确的申报税款，是纳税人必须守好的一道规矩，应在每月按期对发票进行申报税款。 由此可见，增值税申报涉及到企业本身管理，必须细心周全，严格按照税务条例，及时准确的进行增值税申报，以便保障企业合规经营，避免因税收违规而带来的不必要的经济风险。