下月我们要开600万服务费普票，我们是小规模，2018年当年亏损500万，要交多少税？

热门问答

• 1 你好，我们属于个体经营，请问一下今年3月份开出专票税率是1%，4月后涨到了3%，我3月有几份开票开错了，现在5月份重开的话要上多少税？
  答：根据《个人所得税法》，在税款征收管理方面，发票就是税款收缴的凭证，3月份开出专票税率是1%，4月后涨到了3%，因此，如果你3月有几份开票开错了，现在5月份重开的话，应收税率为3%。 同时，《个人所得税法》还明确规定，对于不正确开具发票的，应当按照正确开具发票的税率向税务机关申报和缴纳相应的税款，但有一定的减免政策。比如，如果大家在6月份之前申报，可以减免罚款50%。 总之，如果你3月有几份开票开错了，现在5月份重开的话，应收税率为3%；另外，对于不正确开具发票的情况，有一定的减免政策，需要及时向税务机关申报和缴纳相应的税款。 拓展知识： 随着税法的进一步完善，发票领域的税收也变得非常复杂，要想更好的避免税务风险，同时还要掌握正确的税务知识，以期能够及时准确地申报、缴纳税款。
• 2 1.乐呵呵公司2022年3月初资产1600万元，负债1000万元，所有者权益600万元本月发生如下业务:(1)3月12日，从银行借款200万元;(2)3月20日，销售商品150万元，款项存入银行;(3)3月26日，用银行存款偿还到期的借款80万元;(4)3月28日，购买材料360万元，以银行存款支付240万元，余款尚未支付(5)3月30日，收到新的投资者投入资金10万元，存入银行。要求:请分别计算乐呵呵公司资产、负债及所有者权益的月末余额
  答：乐呵呵公司2022年3月末，资产余额为：1600万元+200万元-360万元+240万元=1800万元；负债余额为：1000万元+200万元-80万元=1120万元；所有者权益余额为：600万元+150万元+10万元-360万元+80万元=480万元。 计算步骤： 资产余额=期初资产+借款-购买材料+销售收款； 负债余额=期初负债+借款-偿还到期借款； 所有者权益余额=期初所有者权益+销售收款+新投资者投入-购买材料+偿还到期借款； 拓展知识： 财务报表中的资产、负债及所有者权益，是企业财务状况的重要指标，可以反映企业资金的来源和使用及企业权益的变化情况。准确的计算资产、负债及所有者权益余额，是企业精确分析财务状况的前提，也是企业决策的重要依据。
• 3 老师你好，1月份做了一笔冲销上年度计提的所得税分录，借：应交税费-所得100贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100贷：利润分配-未分配100 借：利润分配-盈余公积10贷盈余公积-法定10 借：利润分配-未分配10贷利润分配-盈余公积10 然后现在我发现我的资产负债表和利润表勾稽关系不对，就是相差调整的这个90元，我是还差哪一步没做么？我应该怎么做
  答：首先，你应该检查你的冲销凭证以及记账是否正确，确保账务准确无误。其次，确保你的资产负债表与利润表的勾稽关系是正确的，并确保资产与负债、收入与费用、本年利润与本年累计利润之间的关系是一致的。最后，你应该对你提供的冲销凭证进行再次检查，以确保冲销的金额是准确的，并将其反映到资产负债表和利润表中。 拓展知识：勾稽关系指的是财务会计中要求的科目的平衡的状态，简单说，就是借贷双方的金额要相等，即要求财务会计科目的借贷余额总和必须为零，只有这样财务资料才能反映出真实的财务情况。
• 4 请问一下老师:审计企业未来询证函做替代测试应该怎么做？要什么资料存底呢？
  答：要实施替代测试，首先我们需要准备一些必要的资料。首先，我们要准备一份询证函，这份询证函应包括审计对象的名称、审计期间、审计内容、审计依据和诉请对象等内容，确保有充分的证据证明进行了替代测试；其次我们还要准备一份测试报告，此报告应该包括测试的指标，测试的内容，测试的结果以及确认的结论等，这将作为未来审计的引用依据；最后，我们还需要准备一份存档证明，以确保在审计的过程中，所有的资料都是真实可靠的，并能提供充足的证明材料。 拓展知识：替代测试是审计中比较常用的一种技术，它是指在审计过程中，审计员根据实际情况利用自己的专业知识，来查看结论、检查细节、采取证据等方法，以取得审计的准确性。在实施替代测试的过程中，审计员应该有足够的资料证明审计的准确性，以免引起不必要的误解。
• 5 实报实销的员工聚餐-福利费一定要通过应付职工薪酬过渡吗
  答：实报实销的员工聚餐福利费一般不需要通过应付职工薪酬过渡。实报实销的福利费是企业以雇主为主体，对雇员提供的非生活必需的福利，但符合企业的规定才可获得的福利报酬，而且一般不影响职工的薪资计算。通常，实报实销的员工聚餐福利费由企业直接从其经营收入中支出，不需要经过职工薪酬财务过渡处理，所以也不会影响到职工的薪资计算。 不过，在实施实报实销的员工聚餐福利费过程中，企业需根据其实际情况制定一定的准则，明确活动的安排、费用的支出和核定等，并记录在账上，以此来减少可能产生的风险。同时，企业还要根据现行政策为职工实施税收优惠，条件允许的情况下最好可以让职工免征税。 总之，实报实销的员工聚餐福利费一般不需要通过应付职工薪酬过渡，但在实施过程中，企业要做好各方面的准备，以确保福利尽可能的落实并且可持续发放。 拓展知识：不同于实报实销的福利费，社会保险费及公积金等，属于职工薪酬组成部分，企业从其经营收入中支付，可以作为职工薪酬的过渡处理，职工可以从中享受相应的福利。
• 6 请问，暂估的成本跨年了收不到发票了，该怎样解决
  答：由于暂估的成本跨年了，若无法收到发票，可以先尝试提出索取发票的申请，向有关当局（如财务部门等）提出报销需求。除此之外，也可以尝试申请补开发票，申请补开发票时需要提供该发票的相关信息，包括发票的类别、发票的代码、发票的号码、发票的开票日期、发票的金额等。同时，还需要提供购买和销售双方的信息，以及相关的支付凭证等信息。 拓展知识：补开发票有一定的有效期，具体的有效期一般是按照开票日期来计算的，一般是按照30-90天来计算，若超过有效期，则可能无法补开发票。因此，建议尽快尝试索取发票，避免补开发票的有效期失效，造成不必要的损失。
• 7 老师，想更改个税金额，在扣缴客户端怎么操作？
  答：在扣缴客户端，更改税金额的操作如下： 1、首先，打开客户端，点击【扣缴】环节； 2、在税务信息界面，点击【修改】按钮； 3、在税务信息修改界面，将你要更改的税金额输入到对应的输入框中； 4、点击【保存】按钮； 5、点击【提交】按钮，提交你的修改，完成更改税金额的操作。 如果有需求，也可以采用纸质报税方式，如纳税人需要调整计算期内的累计计税额，系当期应纳税款额的增减的，可采用纸质报税方式进行申报。纸质报税方式将需要更改的税项，同时填写在纳税申报表上；如果是减税项，需要在申报表上分别给出减税项目的具体种类；如果是加税项，需要分别在增加的税项上填写说明，核实无误后再提交申报。
• 8 是借：营业外支出108.3 贷：银行存款108.3 来年汇算清缴的时候，调增108.3吗？
  答：是的，来年汇算清缴的时候调增108.3，汇算清缴是指企业按照法定税收时间对税务经营活动有关的财务业务进行整理，确定税收归属期间应纳税款额，并支付税款，确认本期应收税款和转出税款，及实现期末税负结转的税务处理活动。企业在做财务报表时，应当根据企业会计准则确定营业外支出的计提方法，正确的处理营业外支出的税金和账龄，防止营业外支出的计提问题。按照企业会计准则，应当将营业外支出及时支付，并在次期的汇算清缴时将剩余的108.3增加税收负担。 企业要认真斟酌当期期初和期末的营业外支出发生变化情况，以及相关费用支付情况，如果营业外支出发生增加，企业应当在财务报表中及时计提相应的税金，并在汇算清缴时调增，如果营业外支出未计提，企业可能会在汇算清缴时出现违反财务报表要求的情况，所以企业做好汇算清缴前的准备工作是非常重要的。 拓展知识：汇算清缴的税收处理原则一般有三条： （1）税收增减原则，即根据本期税收应纳、应退金额的大小，将应退大于应纳的差额退给纳税人，应纳大于应退的差额扣除税收。 （2）实际支出原则，即根据本期税收实际支出金额的大小，调整税收应纳、应退金额的大小，当期实际支出小于应纳的金额时，应纳金额等于实际支出金额，当期实际支出大于应退的金额时，应退金额等于实际支出金额。 （3）有效劳务合同原则，即税收处理时，只处理有效的劳务合同，非有效的劳务合同应当在处理时被排除。
• 9 二类卡限额是不是就不能往上面转钱了
  答：二类卡就是属于银行所发行的储蓄卡，也称为资金卡，仅可用于付款和提取现金，但是不能用于转账。因为，目前只有普通银行卡才能进行转账，而二类卡不属于普通银行卡，所以无法进行转账。 通常，二类卡的限额是指用户每张卡每日的取现额度，而不是每个月的取款总额度。每个月可以提取多少钱，取决于月限额，银行可以根据客户的个人资料、放款能力和所需财务支持情况确定每月可提取的金额。 因此，当限额达到时，二类卡就不能往上转钱了。金额的限定不仅是为了防止欺诈和身份盗用，还是为保护消费者的财产安全。所以，应该根据自己的实际需要，合理使用银行卡，减少申请贷款和提款的次数。 拓展知识：二类卡可分为储蓄卡和信用卡。储蓄卡只能进行消费支付和现金提取，不可进行转账；而信用卡不仅可以支付消费，还可以进行转账和积分等功能。
• 10 老师，请问一个建筑工程项目的场地平整工程款是属于什么费用，怎么做分录？
  答：一个建筑工程项目的场地平整工程款属于材料费施工费的一部分。场地平整工程实际上是把建设的施工场地的不平整部分变成平整的，以便继续其他施工。在建筑施工费用中，场地平整工程款需做如下分录：1.首先分录施工费支出总额；2.其次分录土方开挖等场地平整费用，包括土方开挖费、人工耙播平整费、机械耙播平整费等；3.最后分录其他费用，比如水管改换、地沟清理等。 在进行场地平整施工前，建设单位需要首先进行现场勘查，认真了解地基场地水平和地势的状况，确定正确的施工方案，并对原有场地现状进行详细的记录，以便与施工完工后的场地情况进行比较。在施工中，利用机械设备如挖掘机、推土机、碾压机等，对不平整的场地表面进行平整处理，使其达到施工要求的水平和形貌。场地平整施工后，最终需全面检查施工质量，确认满足施工规范的水平要求，以确保施工质量、安全、环保要求，保证场地结构满足建筑施工要求。