请问老师，新注册企业本月已有上月工资需要发放，但是建账却是本月，工资记提与发放怎么操作呢

热门问答

• 1 老师，个人去税务局代开机械发票到底要交多少个税，问了税务局客服，有些说1%个税，有些说1.5%个税，有些说0.8%个税，有些说1.2%个税，有些说20%个税，到底是多少？
  答：根据中国税收法律规定，个人发票的税费由实际发票额决定，一般发票的税率为3%或6%，根据每个发票的种类和价格，可以有不同的税费。售出商品和服务的税费按3%的税率收取；售出不动产的税费按6%的税率收取；提供服务的税费按0.6%的税率收取；收费服务按1.2%的税率收取；出口服务按20%的税率收取。机械发票是售出商品和服务发票，按3%的税率收取。 税率有很多情况，有时候也会因为政府政策的调整而改变，所以个人去税务局代开机械发票，一般都是按照3%的税率支付。拓展知识，发票不仅是代开机械发票，还有定额发票、专用发票等，其中每种发票都有不同的税费标准，所以在申请发票时，了解清楚各种发票的税费标准是非常必要的。
• 2 我这个报增值税及附加申报表，表9栏为上期结转增值税退税金额为负数，这个负数系统直接到4栏，交附加税！我都不清楚这个9栏为何是负数，我问了客服说是金三升级之后提取的数据！我问一下这个数据怎么算出来的，我单位一直就没有退税？这个数据能改吗？
  答：当前增值税系统是金三系统，由于系统升级，在获取上期结转增值税退税金额数据时系统会自动将结转金额中的负数部分填入表9栏，而不需要填写正数的部分，然后在系统计算时，会将负数部分直接冲减到4栏。所以即使您企业没有实际退税，系统也会自动填入负数，这时您可以将这个负数在申报表上找到根源，利用申报表的负数部分和正数部分进行参照，确定是哪些税种的增值税被系统获取出来的数据完成了结转，从而导致表9栏的负值，从而导致4栏出现负值。若想要改变这个数据，请您在改正增值税申报表的时候，按照正确的规定填写，并在申报表上注明改正原因。 拓展知识：增值税系统在系统升级至金三系统以后，在获取上期结转增值税退税金额数据时，有可能会出现负值的情况，即上报结转的增值税金额可能为负值。此时，申报表中将会出现负数，但是通过按照正确的规定填写以及注明改正原因，可以将这些负值改正。
• 3 老师 问问电子医保卡如何激活 使用
  答：激活电子医保卡的步骤如下： 1.在政府指定的电子医保诊疗网点，由操作员用缴费机开通联网服务，通过该服务将你的电子医保卡数据信息发送至社会保险管理机构； 2.在电子医保诊疗网点使用刷卡机，刷读您的电子健康卡，登记您的基本信息； 3.提交社会保险管理机构的审核，审核后，即可激活您的电子医保卡； 4.激活后，您可以在相关的医院、门诊或体检等服务单位使用该卡进行收费，实现社会保险统筹和公共服务的实施。 拓展知识： 电子医保卡也叫健康卡，是一种社会保障服务体系，它是社会保险信息化的重要组成部分，主要用于解决社会保险资金的发放问题、防止欺诈，以及社会保险金资金、服务流程和信息资源的可视化。电子医保卡不仅可以作为收入领取凭证，还可以作为门诊缴费凭证，以及完成体检支付交易等，可以简化用户的使用程序，提高服务质量，全面提升社会保障服务体系的效率与质量。
• 4 劳务派遣公司购买的大件用品，提供给服务单位用的是计入主营业务成本吗？
  答：根据《企业会计准则第九号——主营业务成本》的规定，劳务派遣公司购买的大件用品，在服务单位使用的情况下可以计入主营业务成本，具体包括以下方面： 一、购买所涉及的实体物质产品，如矿物原料、原材料、包装材料，都可以计入主营业务成本； 二、购买的工具、设备、仪器、机械设备和汽车车辆也可以计入主营业务成本； 三、劳务派遣公司购买的大件用品，如办公室桌子椅子、家用电器等，也可以计入主营业务成本。 但是需要注意的是，购买大件用品时，必须遵循有效的内部控制程序，以确保正确的签发、使用和保管上的控制、审批流程。另外，劳务派遣公司购买的大件用品，使用完毕应及时归还，以保证企业资产的实际利用率。 拓展知识：企业将主营业务成本合理分配，有助于企业更好把握经营趋势，也有助于企业提高管理效率，可以根据企业不同的组织结构和经营内容，对主营业务成本进行分类，以更准确地把握经营情况，搞好成本管理及费用支出等工作。
• 5 老师，一般纳税人7月有销项税37万，进项税31万，要交6万增值税，怎么做账啊
  答：做账的基本步骤为：确认纳税人的身份、核算货物或者劳务收入的销售额、计算税金、记账凭证。 1、确认纳税人的身份：根据纳税人的纳税身份填写正确的专票、普票或者不开票等。 2、核算货物或者劳务收入的销售额：对历史月份的销售情况进行汇总，核算出本月实际发生的货物及劳务收入的销售额，并计算销项税。 3、计算税金：根据实际发生的收入和销项税，计算出当月的进项税和应纳税额，从而得出本月应缴纳的增值税（VAT）。 4、记账凭证：根据实际发生的情况，记录出增值税缴纳凭证，以便后期对账。 拓展知识：增值税是指税收中商品和服务流通环节中从生产环节到消费环节所产生的税收，主要是征收销售行为所产生的税收，即 征收销售者和终端消费者的税收。其基本特征是发生在销售环节，是以销项税和进项税的差额作为征收的依据。
• 6 老师，企业收到专项应付款后，使用后，借在建工程，贷银存，请问最后要转入实收资本吗？那是不是资产就减少了？
  答：一般来说，企业收到专项应付款后，使用后，借在建工程，贷银存，最终不需要转入实收资本。首先，企业收到专项应付款后，可以通过借支进行借贷，以资金作出投资建设，最终实现资产的提升。因此，此类“借在建工程，贷银存”的投资，虽然在短期内产生了负债，但是由于企业的资产发生变动，不会导致资产的减少，这时资产增加，资产负债率提高，实际上也表明企业资金结构在改善，财务风险在降低。 拓展知识：企业资金管理指的是企业如何有效地把资金用于购买原材料，来源更新、及时进行产品的销售和发货，以及现金的支付等行为。企业资金管理的目的是在有限的资金内实现最大的利润，其中包括资金的管理、存货的控制、帐期的管理及应收账款的收回等。
• 7 老师您好，个人去税务局代开普票，税率1%，这增值税是免的还是要实际交？
  答：老师您好，在个人去税务局代开普票的情况下，增值税的应纳税额，一般按照1%的税率计算，但是部分个人的增值税支出可以依照相关规定进行税收减免。因此，如果满足相关减免条件，就可以在税务局代开普票时免征增值税。 例如：零税率进口货物，购买财政部机关、事业单位、社会团体等收取的服务费等，都可以享有相关增值税减免。以及结构性、整体改造项目可以按照规定确定增值税税率为零。 另外，对于开具普通发票的，如果开具的金额不足50元的，就不用缴纳增值税了，而且也不用填写增值税抵扣和缴纳税款明细。 总之，个人去税务局代开普票的时候，增值税的是否支付取决于是否满足了相关减免条件，如果没有，就必须按照1%的税率计算缴纳增值税。拓展知识：在税务局代开普票时，企业应当按照发票税务登记表上报税务登记，完成增值税纳税申报等税务手续。
• 8 新注册的公司，电子发票开具前需要去市场监管局办什么业务才能正常开发票
  答：新注册的公司，在电子发票开具前，首先需要向市场监管局办理“发票开票字号注册”业务，以正式获得发票开票字号。发票开票字号是由市场监管局分配的独一无二的发票开票编号，必须通过交税期初申请审核，凭发票编号才可以正式开具电子发票。另外，新注册公司需要准备公司法定资料，包括《营业执照》、税务登记证书、法人等证件，绎全面完善申请流程，完成发票开票字号注册。 拓展知识：近年来，发票业务向电子财务方向发展，实行电子发票财务报表的报税，以正式开具电子发票的发票开票字号注册业务也是新注册公司必不可少的一步。一旦申请流程完成，企业便可以全面掌握电子发票的开具，从而实现财务精确记账及报税功能。
• 9 你好，我想要制造业全年预算模板，在哪里赵
  答：您好，制造业全年预算模板的生成可以使用计算机软件，比如 Excel 或者财务软件，来完成。首先，应先确定预算模板的版面布局，在预算模板中，需要包含今年预算金额、今年实际金额、今年实际支出、今年执行支出比例等信息。其次，应建立今年支出分类，分类包括但不限于劳务费、工具费、备品备件费等，且应根据实际情况细化，使分类能够更加清晰。最后，将数据输入计算机软件，根据实际情况修改模板，并生成全年预算模板。此外，全年预算模板应定期进行更新，保证模板的准确性和完整性，以确保预算运行的顺利。
• 10 固定资产清理后有多的收入是计入营业外收入吗？处置的，固定资产折旧表上怎么处理这个设备呢
  答：处置的固定资产收入，可以根据具体情况而定，处置资产最终收入是否计入营业外收入，取决于资产是处置还是出售。如果处置的资产不再用于买家的正常经营活动，可以计入营业外收入，处理资产折旧表时，可以将处置的资产报废而停止折旧，将处置金额及剩余残值作为一笔营业外收入进行登记，如果处置的资产仍然用于买家的正常经营活动，则收入应计入营业收入，折旧表上应重新计算折旧，将处置金额及剩余残值作为一笔营业收入进行登记。 拓展知识：营业外收入，指的是企业的净收入中不包括营业收入的各项收入，同时也不包括营业成本支出和营业税金支出的收入。它包括投资收入、其他业务收入、营业罚款收入、补贴收入等。