你好,增值税方面是小规模,还是一般纳税人? 补计提附加税,分录是 借:以前年度损益调整—税金及附加 , 贷:应交税费—附加税
追问: 是小规模纳税人
回答: 你好,小规模纳税人的增值税不需要计提 发生的时候计入贷方(应交税费—应交增值税),缴纳的时候计入借方
追问: 业务是22年发生的,当时没有开票没有申报,现在税务检查更正了22年增值税申报表,补缴了这部分税款
回答: 你好,那应当补做申报,补做收入分录,然后做缴纳分录才是啊
追问: 在本月补做是吗,包括收入
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 可是增值税申报是更正了2022年12月份的,税局要求的,不同意本月补申报
回答: 你好,增值税是申报2022年的,不影响现在补做相应分录啊
追问: 这样22年财务报表与增值税申报表和所得税报表不一致了呢,会不会有风险
回答: 你好,需要对2022年的财务报表做同步更正啊
追问: 可是收入等分录是本月做,如何更正22年财报
回答: 你好,收入分录是这个月通过 以前年度损益调整 科目核算,所以需要去更正去年的收入金额啊
追问: 哦 ,不通过主营业务收入是吗,不需要改去年的账
回答: 你好,不通过主营业务收入,是通过 以前年度损益调整—主营业务收入 科目核算
追问: 好的,明白了,谢谢老师
回答: 祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
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追问: 是小规模纳税人
2023-03-17 16:02回答: 你好,小规模纳税人的增值税不需要计提 发生的时候计入贷方(应交税费—应交增值税),缴纳的时候计入借方
2023-03-17 16:06追问: 业务是22年发生的,当时没有开票没有申报,现在税务检查更正了22年增值税申报表,补缴了这部分税款
2023-03-17 16:08回答: 你好,那应当补做申报,补做收入分录,然后做缴纳分录才是啊
2023-03-17 16:09追问: 在本月补做是吗,包括收入
2023-03-17 16:11回答: 你好,是的,是这样的
2023-03-17 16:11追问: 可是增值税申报是更正了2022年12月份的,税局要求的,不同意本月补申报
2023-03-17 16:13回答: 你好,增值税是申报2022年的,不影响现在补做相应分录啊
2023-03-17 16:13追问: 这样22年财务报表与增值税申报表和所得税报表不一致了呢,会不会有风险
2023-03-17 16:16回答: 你好,需要对2022年的财务报表做同步更正啊
2023-03-17 16:17追问: 可是收入等分录是本月做,如何更正22年财报
2023-03-17 16:20回答: 你好,收入分录是这个月通过 以前年度损益调整 科目核算,所以需要去更正去年的收入金额啊
2023-03-17 16:21追问: 哦 ,不通过主营业务收入是吗,不需要改去年的账
2023-03-17 16:24回答: 你好,不通过主营业务收入,是通过 以前年度损益调整—主营业务收入 科目核算
2023-03-17 16:24追问: 好的,明白了,谢谢老师
2023-03-17 16:25回答: 祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
2023-03-17 16:26