老师这样的技术服务是不是不对，有规格型号，

热门问答

• 1 #提问# 老师 进项大于销项，而且进项税额有余额，怎么做分录
  答：分录： 1. 借：进项税额贷方科目 2. 贷：应交税费科目 首先，进项大于销项，表明未缴纳的营业税一定大于缴纳的营业税；其次，进项税额有余额，企业因销售商品或者提供服务，而收取的税款大于缴纳的税款。 要想做分录，就需要将进项及税额大于销项及税额的部分，单独做内部分录，也就是把余额部分单独进行处理，这部分往往就是将应收税款和进项税额转移到应缴税费的科目中，做出以下分录： 1. 借：进项税额贷方科目 2. 贷：应交税费科目 拓展知识： 应缴税费科目表示从业者以企业或个人的身份收取的应缴税款，这些税款应在规定的期限内缴纳，比如营业税，个人所得税，增值税，资源税等。进项税额贷方科目则指从业者以企业或个人身份发生的进项税费，比如采购商品时发生的进项税费，收取服务费时发生的进项税费等。
• 2 老师，请问银行贷款开具的增值税专用发票，可以抵扣进项吗？
  答：可以。银行贷款开具的增值税专用发票，根据增值税法规定，可作为进项税抵扣，可在被抵扣的税收科目的纳税人的增值税纳税申报表中选择应用。但是，由于抵扣时可能存在纳税人可疑的情形，因此，纳税人在购买增值税专用发票时，需要向税务机关提交相应的资料申请审批，才能正常抵扣。 此外，在税收减免方面，纳税人需要认真阅读《增值税专用发票使用管理办法》，了解里面关于进项税抵扣的相关规定，以确保增值税税收减免不产生任何纠纷。同时，纳税人也需要对购买的增值税专用发票的真实性，在收到增值税专用发票后，可以通过税务网上查询和核实。此外，纳税人还应该充分利用税收优惠政策，加快投资速度，建议在进行业务活动前，咨询税务机关，核实政策之间的变化，以免税收准备不足，导致损失。
• 3 老师，之前会计有200万的主营业务成本没有及时结转，应该要在去年结转的，现在发现，能不能在这个月做结转，还是说要入以前年度损益调整
  答：一般来说，在发现去年未及时结转的主营业务成本时，应该采取本年度损益调整的方式。这意味着要在今年的期末对去年的报表进行调整，将200万的主营业务成本结转到去年。所以，今年的主营业务成本支出就会少200万。在实施本年度损益调整时，可以把这200万的损失分成去年的损失（即在11月30日调整）和今年的损失（即在12月31日调整），以正确反映去年和今年的损益情况。 拓展知识：本年度损益调整也称为内部调整，是定义为发生在本年度的交易或事项被发现是去年或更早的，或因本财年的交易或事项累计在当年的损益表的调整。内部调整的目的是正确反映去年和今年损益的情况，以确保报表的真实可靠性。
• 4 一般几分钟答疑。老师？
  答：一般老师给出的答疑时间一般为10分钟左右，根据问题的复杂程度和教学内容的多寡变化而定，但也有一些特殊情况下当答疑时间延长，其中一种情况是当上课的老师意识到许多学生仍然没有完全理解某一课题时，老师将会安排更多的答疑时间来让学生彻底掌握相关的知识，并给学生提供更多的实践指导，让学生对相关的内容有更深刻的理解。此外，老师还可以让学生自由发言，让学生主动提出自己的想法，解决自己的问题，拓展学生的思路，增强学生的独立思考能力。拓展知识：答疑不仅是老师教学时临场应变，教师请求学生发表自己的想法，让学生可以自我检验对于知识点的掌握情况，也可以让学生进行自我反思，从而拓展自己独立思考的能力，也就是说，答疑时间也可以作为一种培养学生思维的有效方法来使用。
• 5 别的公司以土地房屋入股我公司，涉及增值税，契税和土地增值税吗？用不用交这些税？
  答：在公司以土地房屋入股时，会涉及到增值税、契税和土地增值税，但是是否需要缴纳这些税款，要根据实际情况分析办理。 对于增值税，只有在入股企业拥有土地使用权，非偿付价格大于1000万元的情况下，需要缴纳增值税，否则不需要缴纳。 对于契税，入股企业在购买土地房屋时，只要超过免税线，就需要缴纳税款。 土地增值税一般在买卖土地时，会收取土地增值税，如果土地入股，则不需要收取。 上述就是土地房屋入股时关于增值税、契税和土地增值税的简要介绍。其实，以上税款的收取也与企业的经营状况有关，因此建议企业在行政收入部门进行咨询，根据实际情况进行税款的收取。 以上是土地房屋入股涉及的增值税、契税和土地增值税的概况，具体是否需要缴纳税款，还需要综合经营状况进行分析办理，为此需要企业在行政收入部门进行咨询，以获得准确的结论。 拓展知识：除了增值税、契税和土地增值税外，土地房屋入股还有可能涉及到其他税款，如房产税、车船税、印花税等。因此，企业在入股时，需要仔细研究相关税收政策，以确定是否需要缴纳税款。
• 6 老师，您好，增值税交税600多，企业所得税不交税，这样对吗？会不会有风险
  答：答：你好，根据目前的税收政策规定，凡是企业营业所得税超过月应纳税额600元(不含600元)的，应当实行增值税管理。因此，表明该企业应当实行增值税纳税，不交税会有风险。 首先，不缴纳企业所得税将涉及违法问题，企业可能会面临重罚。其次，税收正常缴纳是政府宏观调控的一项重要手段，税收的违法不缴纳会影响政府的收支，从而影响社会的经济发展。最后，税收的违法不缴纳会影响企业的社会信用，影响企业的可持续发展，也会影响消费者对企业产品服务质量的判断，进而影响企业的市场竞争力。 总之，企业所得税不缴纳会存在一定的风险，缴纳税款是企业遵守政府规定和提高社会信用的有效手段，企业应该努力遵守政府税收政策，按时缴纳税款。 拓展知识：企业税收法律风险主要是指国家的税收政策的不断变化，使企业的纳税义务及税务管理工作复杂化，企业要求遵守不断变更的税收法规，按时缴纳税款，难以确保其不触犯税收法律的违法行为。税法的不断变更也常给企业带来许多难以预料的税收责任和风险，如果企业不能及时了解政策变化，做好风险管理，就可能面临被税务部门罚款，甚至被列入失信企业录，影响企业的发展和声誉。
• 7 老师你好，利息收入怎样做分录啊
  答：利息收入分录是指企业将取得的利息收入归入账户，进行会计核算的过程。分录的关键要素是： 一、贷方：归入账户，如银行存款账户、收入类账户、收入账户、利息收入账户等。 二、借方：应付账款类账户、应付利息账户等。 三、金额：按获得的利息金额填列。 关于利息收入分录的拓展知识： 一、国际会计准则规定，当利息收入与其他业务相关时，需将其归到收入类账户，并在损益表中列入；当利息收入为自主行为时，则应归入投资收益账户。 二、利息收入有可能纳入利润表项目的“其他收益”，这种情况下，利息收入应归入货币账户或银行存款账户，不归入收入类账户，其分录也可以作为投资收益的分录。
• 8 老师，公司和员工合伙开了一个餐饮店，营业执照是员工的名字办的，前期筹备的时候开了一些食材及设备开的发票抬头都是公司的名称，请问老师，这些发票可以税前扣除吗？现在还没有收入
  答：答：根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税管理办法》规定，企业税前扣除应付账款和往来账款，须满足以下条件：一是应付账款和往来账款要是货物、劳务及服务收付款额；二是发生在税收管理有关企业所得税的纳税期内；三是应付账款和往来账款应当由有关企业所得税期间确认的账目证明。 根据公司和员工合伙开的餐饮店中发生的发票抬头为公司的名称，可以确定发票的内容为购买食材及设备的费用，在税收管理有关企业所得税的纳税期内，该费用属于应付账款和往来账款，可以税前扣除。 然而，该费用的税前扣除应要求企业可以提供发票及其他相关的账目证明，以证明发生的交易是合法有效的，以确保扣除的合法性。另外，现在还没有收入，费用税前扣除也需要满足一定的条件，具体可以询问当地主管税务所进行解释或查询。 综上所述，可以确定该费用可以税前扣除，然而需要提供发票及其他相关的账目证明，并且满足一定的条件。此外，为了确保发票的有效性，还需要咨询当地主管税务所征求意见或申报。
• 9 您好我从抖音买了课、还没开通
  答：您好，感谢您购买抖音课程。首先，您需要在抖音小程序里完成注册登陆，并完成账号验证。然后，您可以在抖音小程序或网页上搜索及购买您感兴趣的课程，点击课程购买即可完成购买，获得课程资源包和可查看的视频内容，让您可以轻松学习。另外，抖音小程序提供测试功能，可以帮助您验证学习效果，并鼓励您继续深入学习。 拓展知识：抖音还提供免费课程，可以更好地满足您的学习需求。另外，抖音定期会开展活动，可以把购买课程的价格降低，更多地满足您的学习需求。
• 10 对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税 这个是什么意思呢？
  答：基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税意味着，任何由基金取得的收入，包括股票股息、偿付利息收入等，只要获得他们的收入，就会有支付20%的个人所得税的义务。这是因为财政部门认为，这些收入都是由投资者取得的，所以，投资者有义务支付个税。 拓展知识：不同的投资者收入也有很大的差别，而且税率也有不同。除了20%的个人所得税，还有资本利得税等其他税种，投资者还需对自己的收益进行缴税，如果投资者有不清楚的地方，可以咨询专业的税务机构或金融机构，以确保正确缴纳税款。