老师 麻烦问下就是一般纳税人 卖车的 就是2021年第一季度交了900多企业所得税 那时候忘记报2020年的企业所得税年报 现在报2021年的年报才知道我2019 年 2020年都是亏损 现在怎么办呀 如果要调增的话要调40几万

热门问答

• 1 老师你好，股权转让交税额如何算？
  答：股权转让交税额的计算方法主要有两种： 1、按照股权转让协议中约定的计价价格按照现行税收政策，根据 企业所得税法律法规，扣除合法抵免额后计算应纳税所得额，再结合当地财政部门规定的企业所得税税率，依据企业所得税法计算企业当期应交税款。 2、减免企业所得税。根据申报义务人实际情况，按照有关法律法规规定，减免企业所得税。除税后剩余构成股权转让协议中约定的计价价格，根据申报义务人的实际情况进行减税计算。 拓展知识：以上关于股权转让交税额的计算方法，原则上来讲，办理股权转让的当事人根据当地的企业所得税政策，应当作好企业所得税的缴纳准备，并遵循企业所得税的相关规定，以及当地财务部门发布的税收减免政策。
• 2 2021年版研发费用辅助账填报视频
  答：2021年版研发费用辅助账填报视频，是一款指导企业研发费用报销审核的视频软件，它可以在实际研发报销过程中提供全面、及时的技术支持服务。主要功能有：首先，它可以实时监测和解决研发费用定性和定量审核中的稽核问题；其次，它还可以根据企业的实际情况，提供针对性的财务知识培训，以帮助企业工作人员解决研发费用填报中的难题。此外，它还可以提供相关的表格下载，模板查看和使用的建议，以帮助企业快速完成研发费用审核。以上就是2021年版研发费用辅助账填报视频的主要功能，它可以有效提高企业研发费用单据审核的速度和质量。 拓展知识：企业在填报研发费用审核单据时，还应当注意政策性稽查的要求，包括按要求准确使用书面证明，提供费用明细，以及政府机关要求的其他资料等。以此来保障企业经济活动的合规性。
• 3 您好，请问我这个月计提增值税发现我的应交税费，应交增值税科目余额多出来两分钱，是因为我这个月汇总了一下我本年的销项税额，发现对不上，就调了一下，然后导致现在应交增值税余额多出来两份钱，这个我应该怎么调啊
  答：根据您描述的问题，现有应交增值税余额多出来两分钱，您可以根据准则（《增值税法实施条例》有关规定）对已缴纳的增值税税费进行调整，调整的内容包括在交税期限内补缴税费和退回余税。 首先，您可以补缴差额税费，可登陆国家税务总局建设的税务网上服务平台或在税务机关（税务分局）办理税费补缴手续，并对未缴纳的增值税费用加缴至税务机关指定的账户中。 此外，您还可以申请退回余税，余税是指纳税人按照规定应纳税费用已经超出预缴税费的部分。一般情况下，纳税人应向税务机关申请退回余税，税务机关审核确认后，再将证明材料递交至本行指定的账户中，并作出退税支付处理。 此外，您还可以通过发票核查系统进行比对，确认自己的实际销售情况和应税项目，核实销项税额是否准确，以此来发现这个月销项税额对不上的原因。 总之，您可以根据以上多种方式调整应交增值税余额多出来的两分钱，以确保自身的纳税义务符合法律规定。
• 4 我想问剩余库存的税额是不是就是留底税 这两个是不是一样 求解答！！！
  答：不，它们是两个不同的概念。剩余库存是指在某一特定时间点所剩余的库存，而留底税是指当前税收组织要求的特定的税种，它们的税率可能不同，用于收取不同的税款。因此，留底税不能解释为剩余库存的税额。 拓展：一般来说，留底税的计算是以公司的财务报表为依据，将应纳税收的总额减去已缴纳的税款之后，剩余的那一部分就是留底税了。留底税可以有效地控制企业在某一时间段内可能产生的税负，从而起到税收优惠的作用。
• 5 国家企业信用信息公示系统里的资产状况信息，管理费用和财务费用，其他收益有数字的话能填写在营业收入吗，主营业务能填写吗
  答：在国家企业信用信息公示系统里，关于资产状况、管理费用和财务费用，如果有数字的话，可以填写在营业收入中，主营业务也是可以填写的。在企业的有效期内，营业收入的构成一般来谈，营业收入主要来源于企业主营业务活动及其他收益所得，其它收益是指除主营业务收入之外，企业还可以从其他活动中获得的收益，比如投资收益、外汇买卖收益、信托收益和补贴收入等，这些收益也都需要填写到营业收入中。 另外，管理费用和财务费用也可以填写在营业收入中，它们可以作为营业成本的一部分来处理，但也可以归类在营业收入的其他收入当中。关于管理费用，可以包括管理人员的工资费用、办公费、咨询费、旅行费、通讯费等管理支出；关于财务费用，可以指会计审计费、担保费、投资管理费、利息支出等。 因此，对于营业收入的构成，除了企业的主营业务活动外，还要包括其他的收入，如有数字的话，可以填写在营业收入中，这些收入包括资产状况、管理费用和财务费用等，这些都是营业收入的一部分，非常重要。 拓展知识：营业收入还需要包括所得税、折旧和摊销等因素。企业在编制营业收入时，还需要考虑到准确性和合理性，以及审计范围和证据来源，用以便于审计和核算。
• 6 金蝶存货核算流程
  答：金蝶存货核算流程是指金蝶软件中存货核算的具体工作步骤。基本流程包括物料维护、物料入库、销售发货、采购入库、库存调整和存货报表查询等： 一、物料维护：把要经营的物料全部的编码、规格、单位等信息注册到软件中，方便库存管理； 二、物料入库：将采购物料进行入库操作，并关联采购单据； 三、销售发货：根据销售订单，发出货物，从库存中选取想要发货的物料，并记录下发货的存货历史； 四、采购入库：采购物料的入库操作，同时更新库存存货量； 五、库存调整：如果库存存货量有变动，可以进行相应的调整； 六、存货报表查询：提供相应的存货报表，能够查询当前存货的动态，更方便的调整库存管理策略。 拓展知识：存货核算是企业核算系统中重要的一部分，它要求在记账中要把全部进出货物都核算出来，以达到货物的准确统计质量和库存的比较真实的反映。金蝶存货核算模块的应用，既可以满足企业的存货核算要求，同时也可以更快捷的实现库存管理。
• 7 小企业会计准则下，跨年冲暂估如何做账？
  答：跨年冲暂估是指在跨年度期间，为某一会计年度的结转估计并预付的暂时性的会计项目。在小企业会计准则下，跨年冲暂估的处理办法是：编制2张冲暂估凭证，第一张冲抵当期，第二张冲抵下一期，冲抵金额均为相同金额。 首先编制第一张冲暂估类凭证，摘要栏填写“冲暂估”，借方部分写跨年度结转估计的支出科目，贷方部分填写跨年度结转估计的收入科目，本金金额为预估的金额，相应地填写税项。 然后编制第二张冲暂估类凭证，摘要栏填写“跨年度冲暂估”，借方部分为当期预估金额，贷方部分为第二期预估金额，本金金额为预估的金额，相应地填写税项。然后把两张票据进行登记，结账就可以完成了。 拓展知识：跨年度冲暂估可以减少当期费用，使企业获得较高的收益，也可以减少企业的税负，但准确的估计对企业的可操作性至关重要。因此，在编制估计凭证时，要综合考虑当期的会计情况，根据实际情况准确的编制估计凭证。
• 8 老师?老师您好，请问公司开具的专票货物是瓷砖，但公司收到一张品类属于现代咨询服务的专票，请问这个进项税可以进行抵扣吗？
  答：这个问题的答案是否定的，即这张专票不能抵扣进项税。因为，根据国家税收法规，只有购买货物和服务所支付的税费，才可以申请抵扣进项税收。而属于现代咨询服务的专票，并不属于购买货物和服务，因此，不能在此情况下抵扣进项税收。 此外，企业在申请抵扣进项税收的时候，还应当注意到，一些货物和服务有一定限制，比如一些外来货物，不能享受抵扣进项税收的待遇。因此，在申请抵扣进项税收时，企业还应当核实是否符合上述条件，以保证财务安全，也能有效地利用税收优惠政策。
• 9 老师，请问应收账款里面，已经确定是收不回来的坏账了，可以直接计入坏账损失不？有时间期限吗
  答：是的，已经确定是无法收回的坏账，可以直接计入坏账损失，但是应该注意的是坏账的时间期限，即可计入坏账损失的账款又有一定的时间期限。根据企业会计准则，账款在有效后180天内可以计入坏账损失，因此，企业要在有效后180日内，将已确定无法收回的账款计入坏账损失，并要认真登记，并在报表中进行统计分析。此外，企业应根据账款的收取情况，针对坏账损失，相关部门要有一定的风险控制机制，及时调整坏账损失的控制水平，以保证财务报表的真实可靠性。
• 10 税务从开通至今没有申报过，现在申报需要申报哪几个报表啊？老师
  答：根据国家税务管理的要求，申报税务报表一般包括月度纳税申报表、季度纳税申报表、年度纳税申报表、缴清税款结算表等几个表格。 其中月度纳税申报表是每月15日之前按照当月的收入情况报送的税务报表；季度纳税申报表是每季度报税的要求，按照季度收入情况，比如每季度月末前、季月末前、年末前报税；年度纳税申报表是每年3月底前报税，要求每年收入情况进行报税；缴清税款结算表系按国家要求每月报送的税款结算表，内容包括税种、税额、核定税额等。 此外，你还要注意税务申报的具体要求，比如申报的期限，报表的填写格式，以及其他税务申报的相关知识。税务申报是一项复杂的过程，要求申报者有较强的技术功底和知识储备，对于一些不太了解有关知识的人，可以咨询税务机构或者税务咨询师，拿到全面而正确的税务申报知识。